最新會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

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會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇1】

區(qū)環(huán)境保護(hù)工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開(kāi)展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù)，強(qiáng)化措施，順利開(kāi)展了各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：

一、主要工作任務(wù)完成狀況

1、認(rèn)真做好四項(xiàng)主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計(jì)劃》編制工作(初稿)并上報(bào)市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項(xiàng)目臺(tái)賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報(bào)工作。

2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報(bào)省級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長(zhǎng)明村申報(bào)省級(jí)生態(tài)村工作，已完成材料的上報(bào)。

3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動(dòng)態(tài)更新調(diào)查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動(dòng)態(tài)更新調(diào)查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。

4、嚴(yán)把項(xiàng)目建設(shè)審批關(guān)。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境管理，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級(jí)，重點(diǎn)強(qiáng)化污染源頭控制，嚴(yán)格把好建設(shè)項(xiàng)目審批關(guān)，對(duì)不貼合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項(xiàng)目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報(bào)告書(shū)項(xiàng)目2個(gè)、報(bào)告表項(xiàng)目5個(gè)、登記表項(xiàng)目2個(gè)、驗(yàn)收項(xiàng)目3個(gè)。每月的8號(hào)將上月項(xiàng)目審批、驗(yàn)收狀況通報(bào)至市銀行監(jiān)管部門(mén)，共同把好綠色信貸關(guān)。對(duì)區(qū)20xx年來(lái)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)、“三同時(shí)”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報(bào)工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項(xiàng)制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項(xiàng)目審批驗(yàn)收月報(bào)表。

5、加大排污收費(fèi)征收力度。排污費(fèi)征收入庫(kù)102。5萬(wàn)元。征收單位123戶，其中：園區(qū)企業(yè)征收27。4萬(wàn)元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬(wàn)元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬(wàn)元。

6、認(rèn)真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題，改善和保護(hù)人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊(duì)伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類(lèi)環(huán)境信訪問(wèn)題。上半年共受理各類(lèi)環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長(zhǎng)直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位的通報(bào)》中，我局被評(píng)為20xx年度市長(zhǎng)直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位。

7、開(kāi)展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對(duì)思培德屠宰場(chǎng)超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;二是對(duì)第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障，污水超標(biāo)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;三是對(duì)優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測(cè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;四是對(duì)新源污水處理廠總排口COD濃度超標(biāo)，進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進(jìn)行了專(zhuān)題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令其立即停產(chǎn);六是對(duì)新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，經(jīng)采樣檢測(cè)，污水COD濃度超標(biāo)，已下達(dá)停產(chǎn)通知書(shū)，同時(shí)責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達(dá)標(biāo)排放。七是對(duì)樟山垃圾處理場(chǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，該場(chǎng)負(fù)責(zé)人以缺乏專(zhuān)項(xiàng)運(yùn)行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴(yán)重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊(duì)開(kāi)展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國(guó)控企業(yè)排污費(fèi)征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。

8、認(rèn)真做好環(huán)境監(jiān)測(cè)工作。一是常規(guī)性監(jiān)測(cè)，完成了酸雨例行監(jiān)測(cè)，沿岸區(qū)段9個(gè)排污口的水質(zhì)監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)70個(gè)。開(kāi)展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測(cè);二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)，完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)。三是委托性監(jiān)測(cè)，按照委托方要求完成了安?？h大氣監(jiān)測(cè)、泰和縣大氣監(jiān)測(cè)、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)168個(gè);四是建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)238個(gè);五是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè)，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測(cè)，共報(bào)出監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)66個(gè);六是環(huán)境信訪監(jiān)測(cè)，為配合環(huán)境信訪案件的`調(diào)查處理工作，無(wú)論是局安排的監(jiān)測(cè)，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測(cè)，都嚴(yán)格按照監(jiān)測(cè)程序和監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)完成監(jiān)測(cè)任務(wù)，上半年共理解信訪監(jiān)測(cè)5起;七是污染源比較監(jiān)測(cè)，協(xié)助市站完成了萬(wàn)安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測(cè)設(shè)備的污染源比較監(jiān)測(cè)。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測(cè)服務(wù)收費(fèi)32。8萬(wàn)元。

9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級(jí)政府和有關(guān)部門(mén)以及社會(huì)公眾及時(shí)、準(zhǔn)確、全面了解我局工作開(kāi)展?fàn)顩r及我區(qū)所面臨的環(huán)境問(wèn)題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān)，并在中層干部會(huì)議上明確各科室信息報(bào)導(dǎo)工作任務(wù)，借助政府信息網(wǎng)這一平臺(tái)，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開(kāi)區(qū)環(huán)保局職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報(bào)電話等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區(qū)政府公開(kāi)信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報(bào)》環(huán)保專(zhuān)欄上稿共6篇。

10、環(huán)境監(jiān)測(cè)執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項(xiàng)審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標(biāo)，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。

11、拆遷工作。透過(guò)我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶，評(píng)估7戶，搬遷1戶。

二、存在問(wèn)題

1、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之一，資金來(lái)源主要是靠向上爭(zhēng)資，工程建設(shè)規(guī)模較大，向上爭(zhēng)取的資金有限，而且又不及時(shí)，給工程進(jìn)展帶來(lái)必須的影響。

2、我局下屬單位專(zhuān)技人員偏少。近幾年來(lái)，未招聘大中專(zhuān)院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請(qǐng)了招考2名專(zhuān)技人員的指標(biāo)，至今仍未到位。

三、下半年工作打算

下半年的工作，我局將繼續(xù)開(kāi)展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務(wù);繼續(xù)開(kāi)展省級(jí)、國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國(guó)家級(jí)生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動(dòng)環(huán)保潛力建設(shè)，環(huán)保隊(duì)伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊(duì)伍建設(shè)作為重點(diǎn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識(shí)培訓(xùn)，不斷更新觀念，增長(zhǎng)環(huán)保知識(shí)，拓展環(huán)保業(yè)務(wù)，使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時(shí)期環(huán)保工作要求;認(rèn)真做好環(huán)評(píng)審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實(shí)抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開(kāi)展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問(wèn)題，為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇2】

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會(huì)計(jì) 人，出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。

二、會(huì)計(jì)核算工作情況

嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算．銀行開(kāi)戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

嚴(yán)格按照財(cái)政部.國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

五、存在的問(wèn)題和今后打算

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇3】

一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)投入不夠。

公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。

整改計(jì)劃：公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參加每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于

12H，同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。

責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部

整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持

二、《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會(huì)審議通過(guò)。

整改計(jì)劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開(kāi)的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

整改時(shí)限：20xx年6月30日前

三、會(huì)計(jì)核算之存貨成本及銷(xiāo)售成本計(jì)價(jià)的問(wèn)題基本整改完成。

公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類(lèi)較細(xì)，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無(wú)法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤(pán)點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號(hào)《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，

目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤(pán)點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。

整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊，自20xx年xx

月啟動(dòng)該項(xiàng)目以來(lái)，經(jīng)過(guò)藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測(cè)試等階段，至

20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至20xx年年末公司已基本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對(duì)20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險(xiǎn)，故預(yù)計(jì)將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采用移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。

責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

整改計(jì)劃：公司立即修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)按照既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇4】

根據(jù)（20xx）12 號(hào)關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購(gòu)業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬； 針對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購(gòu)管理制度》、《存貨管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過(guò)對(duì)訂貨、采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購(gòu)過(guò)程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫(kù)存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯(cuò)。存貨的采購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。

工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無(wú)違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

此次自查內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會(huì)計(jì) 2 人，出納 1 人，各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名，會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符，按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè)；按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的檔案室，建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo)，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶2個(gè)，財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷(xiāo)案存資金管理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管，未擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶；定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行核對(duì)，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：

問(wèn)題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

2、采購(gòu)流程須進(jìn)一步完善。

3、采購(gòu)合同有的不規(guī)范。

4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時(shí)，倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程運(yùn)行不夠理想。

1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

3、由于會(huì)計(jì)人員少及能力的差異，會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。

1、在保證采購(gòu)成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購(gòu)制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購(gòu)，可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購(gòu)，但需及時(shí)補(bǔ)辦采購(gòu)手續(xù)，保證采購(gòu)流程的完整性。

3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識(shí)，完善采購(gòu)合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。

7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

總體情況是會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會(huì)計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會(huì)計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇5】

根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、高度重視，工作安排全面。

縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，就此項(xiàng)工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專(zhuān)人認(rèn)真開(kāi)展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)此項(xiàng)工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動(dòng)的日常工作。我局下發(fā)了切實(shí)可行的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)建工作取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開(kāi)展。

按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：

1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。

2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。

3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。

5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。

6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀符合規(guī)定手續(xù)。

7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)核算專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。

三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效

通過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：

1、部分單位會(huì)計(jì)人員無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。

3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;

4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改。一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭(zhēng)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗;二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告【篇6】

20xx年8月，公司開(kāi)始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改狀況報(bào)告如下：

一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r

公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開(kāi)展?fàn)顩r如下：

1、20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。

2、20xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。

3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問(wèn)等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。

4、20xx年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。

二、自查問(wèn)題的整改狀況

根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：

（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況

1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書(shū)面制度。

整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

（二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

整改狀況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

（三）資金管理和控制狀況

1、未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。

整改狀況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。

（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況

1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。

整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。

2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

三、本次專(zhuān)項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)

規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，公司將以本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門(mén)規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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