內(nèi)部審計個人工作計劃十八篇

工作計劃是規(guī)劃實現(xiàn)和滿足需求的關(guān)鍵步驟，哪種工作計劃值得欽佩？想了解“內(nèi)部審計個人工作計劃”的起源和發(fā)展歷程請繼續(xù)閱讀，即使只是一個小笑話也要分享給您的朋友！

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇1

內(nèi)部審計工作計劃

內(nèi)部審計>工作計劃

（一）根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作 規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20**年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實>十八大精神，以>科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、>情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位>財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《>會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃

（二）為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2011年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20**年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕>投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)>培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

內(nèi)部審計工作計劃

（三）20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以>鄧小平理論和“>三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。

四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力；提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇2

近年來，企業(yè)內(nèi)部管理和運作的透明度日益受到關(guān)注，內(nèi)部審計作為企業(yè)風(fēng)險管理和控制的重要手段，扮演著至關(guān)重要的角色。本文將以“集團內(nèi)部審計工作計劃”為題，詳細介紹這一計劃的內(nèi)容及其重要性，并探討在實施過程中的一些關(guān)鍵要點。

一、計劃目標：

1. 提供對公司內(nèi)部運作的全面審計，強化企業(yè)管理的規(guī)范化和透明度。

2. 發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險和問題，提供合理的建議和改善措施。

3. 推動高效的資源利用，提高企業(yè)績效和競爭力。

4. 保證企業(yè)的遵從性和合規(guī)性。

二、計劃內(nèi)容：

1. 審計范圍的確定：

- 包括公司各個部門、業(yè)務(wù)和項目的全面審計。

- 針對企業(yè)特定的關(guān)鍵風(fēng)險和問題進行重點審計。

- 根據(jù)法律法規(guī)、內(nèi)部準則和管理層要求，制定審計的優(yōu)先級和時序。

2. 審計流程：

- 準備和規(guī)劃階段：確定審計目標和范圍，制定審計計劃和時間表。

- 數(shù)據(jù)收集和分析階段：收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，進行相關(guān)分析和比較，以識別潛在的問題和風(fēng)險。

- 發(fā)現(xiàn)和報告階段：對審計結(jié)果進行整理和分析，并撰寫審計報告。向管理層提供有關(guān)內(nèi)部控制的評估和改進建議。

- 跟進和監(jiān)督階段：監(jiān)督公司管理層對審計結(jié)果采取的改善措施，并對其有效性進行評估。

三、實施關(guān)鍵要點：

1. 獨立性和客觀性：

- 審計部門應(yīng)與被審計部門相對獨立，以確保審計工作的客觀性和公正性。

- 確保審計人員具備專業(yè)知識和經(jīng)驗，能夠進行準確和全面的審計工作。

2. 風(fēng)險評估和優(yōu)先排序：

- 根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險管理制度，對不同部門和業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，并將其作為審計的優(yōu)先順序。

- 針對高風(fēng)險部門和業(yè)務(wù)進行深入審計，確保風(fēng)險的及時識別和控制。

3. 審計技術(shù)和工具：

- 應(yīng)用現(xiàn)代審計技術(shù)和工具，如數(shù)據(jù)分析、智能審計系統(tǒng)等，提高審計的效率和準確性。

- 制定審計程序和方法，確保審計的全面性和一致性。

4. 溝通和合作：

- 審計部門應(yīng)與被審計部門保持緊密的溝通和合作，確保審計過程中的信息的及時獲取和處理。

- 與管理層和相關(guān)部門進行交流，共同探討問題，并提供合理的解決方案。

5. 跟進和監(jiān)督：

- 審計工作完成后，審計部門應(yīng)對管理層提出的改進建議進行跟進和監(jiān)督，確保其得到有效的執(zhí)行和落實。

- 定期對審計流程和結(jié)果進行評估和反饋，不斷改進審計工作的質(zhì)量和效果。

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集團內(nèi)部審計工作計劃是保障企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的重要手段。通過全面審計企業(yè)內(nèi)部運作，發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，并提供改進建議，可以提高企業(yè)的競爭力和績效，并確保合規(guī)性和遵從性。在實施過程中，關(guān)注獨立性和客觀性、風(fēng)險評估和優(yōu)先排序、審計技術(shù)和工具、溝通和合作以及跟進和監(jiān)督等關(guān)鍵要點，能夠提高審計工作的效果和質(zhì)量。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇3

一、審計工作目標

按照黨的xx大、xx屆三中、xx全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)督職責。以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結(jié)果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進內(nèi)部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。

二、20xx年度審計計劃

（一）今年，經(jīng)局黨組研究決定，擬對第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計“回頭看”。

（二）根據(jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時開展專項治理、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對我局的審計工作。

三、審計內(nèi)容及工作重點

20xx年審計的重點內(nèi)容：

1、內(nèi)部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對20xx年《內(nèi)部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產(chǎn)生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風(fēng)險預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生

2、稅收征管方面應(yīng)強調(diào)稅收征管職能審計，重點審計房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評估價格調(diào)整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。

四、審計工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)審隊伍建設(shè)

加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強審計隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務(wù)技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質(zhì)。

（二）創(chuàng)新審計方式，推進審計信息化

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數(shù)據(jù)，進行計算機輔助審計數(shù)據(jù)分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據(jù)分析效果，降低審計風(fēng)險，推動內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展。

（三）注重成果運用，當好參謀助手

要重視審計決定的整改和審計結(jié)果運用工作。按照結(jié)果運用辦法要求，根據(jù)情況推行將審計結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴格落實審計結(jié)果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務(wù)會進行通報、移送有關(guān)部門處理、審計便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關(guān)部門提出審計建議，促進相關(guān)辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督規(guī)范效應(yīng)，促進各項工作順利開展。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇4

一、

內(nèi)部審計是指為了改進企業(yè)的內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理和治理過程而進行的一種獨立、客觀的評估和咨詢活動。作為集團公司的一項重要工作，內(nèi)部審計需要明確工作目標、制定工作計劃，以確保審計工作的有效開展。本文將詳細闡述一個典型集團內(nèi)部審計工作計劃的編制過程和具體內(nèi)容。

二、編制背景

1. 集團公司背景介紹

集團公司是一家跨國企業(yè)，業(yè)務(wù)涵蓋多個領(lǐng)域，包括制造、金融、房地產(chǎn)等。公司下屬多個子公司，分布在全球各地。在如此龐大的業(yè)務(wù)體系中，內(nèi)部管理和風(fēng)險控制尤為重要。

2. 審計目的

本次審計的目的是評估集團公司的內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理和治理過程的有效性，提出改進意見，確保公司的經(jīng)營和管理風(fēng)險可控。

三、審計范圍和目標

1. 審計范圍

審計的范圍包括集團公司各層級的機構(gòu)、部門和子公司，以及各個業(yè)務(wù)板塊和支持職能。同時，還將對公司的內(nèi)部政策、流程和制度進行審計。

2. 審計目標

（1）評估公司的內(nèi)部控制體系的完整性和可靠性，確定控制缺失和弱點；

（2）評估內(nèi)部風(fēng)險管理的有效性，確保風(fēng)險得到適當識別、評估和控制；

（3）評估公司的治理機制，包括公司的決策過程、委員會組成和運作等。

四、審計方法和流程

1. 審計方法

內(nèi)部審計將采用綜合方法，包括現(xiàn)場檢查、調(diào)查訪談、文件審閱、數(shù)據(jù)分析等。審計人員將根據(jù)需求采取不同的方法，確保審計的全面性和準確性。

2. 審計流程

（1）確定審計團隊：由具備審計背景和專業(yè)知識的人員組成審計團隊。

（2）制定審計計劃：審計團隊根據(jù)范圍和目標制定審計計劃，明確每個階段的工作內(nèi)容、時間表和責任人。

（3）數(shù)據(jù)收集和分析：審計人員將收集所需的審計數(shù)據(jù)，并進行分析和比對，以找出潛在的風(fēng)險和問題。

（4）現(xiàn)場檢查和訪談：審計團隊將走訪各個部門和子公司，進行現(xiàn)場檢查和訪談，了解工作流程和內(nèi)部控制措施的具體情況。

（5）報告撰寫和提出建議：審計團隊將撰寫審計報告，明確問題和改進建議，并分級評價風(fēng)險。

五、預(yù)期結(jié)果和時間安排

1. 預(yù)期結(jié)果

通過本次審計，預(yù)期可以清晰地了解集團公司的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理情況，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險，并提出改進建議，以提高內(nèi)部管理的效率和風(fēng)險可控度。

2. 時間安排

審計工作將按照既定的時間安排進行，大致包括以下階段：

（1）準備階段：確定審計團隊和范圍，制定計劃（3天）

（2）數(shù)據(jù)收集和分析階段：收集和整理數(shù)據(jù)，進行分析（7天）

（3）現(xiàn)場檢查和訪談階段：前往各單位進行現(xiàn)場檢查和訪談（14天）

（4）報告撰寫和建議階段：整理審計結(jié)果，撰寫報告并提出改進建議（7天）

小編認為，本文詳細介紹了一個集團內(nèi)部審計工作計劃的編制過程和具體內(nèi)容。通過明確審計的范圍、目標和方法，配備專業(yè)的審計團隊，合理安排時間表，可以確保審計工作的順利進行，為集團公司的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制提供有力支持。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇5

為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計工作，結(jié)合市審計局預(yù)算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。

一、指導(dǎo)思想和審計目標

(一)指導(dǎo)思想

以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標

一是合理界定公共財政事權(quán)范圍，推動財政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動深化部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預(yù)算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。

二、審計項目安排

圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。

(一)預(yù)算部門單位審計

根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預(yù)算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預(yù)算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。

同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。

(二)擬匯入審計結(jié)果報告的主要項目成果

擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結(jié)果報告。其中：經(jīng)濟責任審計項目15個，財務(wù)收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。

三、審計重點內(nèi)容

(一)市財政部門具體組織2013年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預(yù)算編制不細化、部門預(yù)算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預(yù)算下達時間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預(yù)算績效的問題。

1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項公共財政預(yù)算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預(yù)備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預(yù)算項目的申報程序是否嚴格，有無做到?？顚Ｓ?。

2.預(yù)算批復(fù)和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預(yù)算及時批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項目支出預(yù)算;對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標是否及時足額下達到位。

3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級次未在市級預(yù)算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的.問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達時間，審查預(yù)算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。

4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預(yù)算編制是否細化，上級補助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級部門基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。

6.財政資金管理情況。審查應(yīng)納入國庫管理的資金是否納入，有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財政專戶開設(shè)的合規(guī)性，是否存在開設(shè)數(shù)量過多、無依據(jù)開設(shè)、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財政專戶，脫離國庫監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問題。重點關(guān)注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實、政府采購管理、政府重點投資項目評審及管理、財政資金績效管理和地方債務(wù)管理等情況。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇6

一、引言

內(nèi)部審計是組織中至關(guān)重要的一環(huán)，它通過評估和改善內(nèi)部控制環(huán)境及其有效性，幫助組織達到其目標，并提供獨立的、客觀的審計意見。為了確保內(nèi)部審計的有效性和全面性，制定一個年終工作計劃是至關(guān)重要的。本文將詳細介紹內(nèi)部審計年終工作計劃的具體內(nèi)容和步驟。

二、目標設(shè)定

首先，制定年終工作計劃的第一步是明確目標。目標應(yīng)該與組織的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標相一致。內(nèi)部審計的主要目標包括評估內(nèi)部控制的有效性、識別和管理風(fēng)險、遵循法規(guī)和政策、改善績效和提供及時的建議和意見。

三、審計范圍和優(yōu)先級

接下來，在年終工作計劃中需要明確定義審計范圍和優(yōu)先級。審計范圍可以根據(jù)組織的業(yè)務(wù)和風(fēng)險情況劃定。為了確保全面性，可以考慮涉及到關(guān)鍵流程、重要資產(chǎn)、高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)單位的審計。然后，根據(jù)風(fēng)險和重要性，對這些審計范圍進行優(yōu)先級排序，以便根據(jù)時間和資源的限制進行合理安排。

四、資源規(guī)劃

年終工作計劃需要考慮到審計資源的可用性和合理分配。審計資源包括人員、技術(shù)和設(shè)備。在制定計劃時，需要明確審計團隊的人員數(shù)量和技能需求。這可能需要進行人力資源的評估和調(diào)整，確保審計團隊具備所需的技能和專業(yè)知識。此外，還需要考慮到使用先進的技術(shù)工具和設(shè)備，以提高審計效率和準確性。

五、工作安排和時間表

根據(jù)審計范圍和優(yōu)先級，制定具體的工作安排和時間表是非常重要的。在制定計劃時，需要考慮到每個審計項目的預(yù)計時間和工作量，以及安排審計員和被審計單位之間的溝通和配合。應(yīng)該建立一個詳細的時間表，包括每個審計項目的開始和結(jié)束日期、關(guān)鍵里程碑和負責人。此外，還要預(yù)留一些彈性時間以應(yīng)對意外情況或緊急情況。

六、溝通和報告

在年終工作計劃中，需要明確溝通和報告的方式和頻率。內(nèi)部審計應(yīng)與管理層和授權(quán)人員進行溝通，并及時向他們提供審計結(jié)果和報告。這些報告應(yīng)該準確、全面和易于理解，以幫助管理層做出決策和采取相應(yīng)措施。此外，還應(yīng)該設(shè)立一個反饋機制，以衡量審計的有效性和組織的改進進展。

七、監(jiān)控和評估

最后，需要建立監(jiān)控和評估機制以確保年終工作計劃的有效實施。應(yīng)該設(shè)立一個內(nèi)部審計的監(jiān)督委員會或委員會，負責監(jiān)督審計工作的進行，并對其結(jié)果進行評估。此外，還應(yīng)定期進行自我評估和進度報告，以及對內(nèi)部審計制度的持續(xù)改進。

八、結(jié)論

制定一個全面、具體和生動的內(nèi)部審計年終工作計劃對于組織的成功至關(guān)重要。通過明確目標、界定范圍、規(guī)劃資源、安排工作時間表、溝通報告和監(jiān)測評估，可以確保內(nèi)部審計的有效性和價值。只有通過系統(tǒng)性的審計工作，才能幫助組織識別和管理風(fēng)險，改進績效，并加強內(nèi)部控制。因此，應(yīng)該高度重視內(nèi)部審計年終工作計劃的制定和執(zhí)行，并不斷完善和改進。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇7

1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，

擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

(四)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。

建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

三、工作措施(計劃)

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。

(二)計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。

(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。

(八)開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。

(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。

四、重要事項

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計。

五、主要資源

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工

作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標任務(wù)的完成。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇8

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇9

20xx年，全區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作按照《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》和《四川省內(nèi)部審計條例》的規(guī)定，以《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》等財務(wù)制度為依據(jù)，樹立“審計為學(xué)校發(fā)展服務(wù)”的理念，圍繞教育中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進我區(qū)教育生態(tài)發(fā)展、特色發(fā)展。

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹黨的xx大、xx屆四中全會精神，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，將教育審計工作自覺融入教育改革和發(fā)展全局，加強審計隊伍建設(shè)，加大審計工作力度，提高審計工作質(zhì)量，推動審計轉(zhuǎn)型發(fā)展，促進各項財務(wù)管理制度全面落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能，保障教育經(jīng)費的健康運行。

堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持依法審計、客觀公正、實事求是的原則，對被審計單位進行審計。通過審計達到三個目標：

（一）保障教育系統(tǒng)財務(wù)制度落實。注重監(jiān)督檢查教育系統(tǒng)財務(wù)制度貫徹落實情況，加強對各項政策措施落實過程中經(jīng)費管理情況的專項審計，實事求是反映被審計單位違背政策的問題，制止和糾正有令不行、有禁不止的行為，保障各項教育政策措施落實的規(guī)范性和合法性。

（二）促進教育系統(tǒng)反腐倡廉工作?？茖W(xué)合理運用審計成果，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能相結(jié)合的作用，促進教育經(jīng)費的規(guī)范管理和使用。以審計為手段，推進預(yù)防和懲治腐敗工作，切實加強教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

（三）推進教育經(jīng)費管理制度創(chuàng)新。加大對義務(wù)教育經(jīng)費保障機制、設(shè)備采購、圖書資料采購、學(xué)生資助政策執(zhí)行、基本建設(shè)工程、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任落實等重點領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的審計力度，建立健全學(xué)校內(nèi)控制度，完善內(nèi)部審計管理機制。

積極開展財務(wù)管理常規(guī)審計。計劃全年對17個單位實施常規(guī)財務(wù)審計，對被審計單位財務(wù)管理績效進行真實性、合法性、效益性、公平性分析，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和侵害師生權(quán)益等問題，重點關(guān)注重大經(jīng)濟事項的決策程序和效果，找出決策、管理、效益等方面存在的突出問題和漏洞，提出建議和整改措施，建立財務(wù)管理長效機制。

積極開展校（園）長任期經(jīng)濟責任審計。前移監(jiān)督關(guān)口，拓展審計外延，以任職期間財務(wù)管理實績?yōu)橐罁?jù)，重點突出對中小學(xué)校長任期經(jīng)濟責任審計，厘清校（園）長任期內(nèi)經(jīng)濟責任。充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在加強干部監(jiān)督管理、維護財經(jīng)紀律和推進依法治教等方面的積極作用。

開展項目經(jīng)費決算審計。加強對教育民生工程資金的審計調(diào)研、指導(dǎo)與檢查，為保障和改善民生服務(wù)。對義務(wù)教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學(xué)金和家庭經(jīng)濟困難學(xué)生減免學(xué)費、中職校國家助學(xué)金和免學(xué)費、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位。

科學(xué)運用審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。立足發(fā)展，著眼整改，加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改落實情況。要求在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

加強與政府審計機構(gòu)間的溝通。積極配合區(qū)審計部門工作，爭取其業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加大對各單位財務(wù)審計力度，創(chuàng)新內(nèi)部審計方法，提高內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)能力，努力提升我區(qū)教育內(nèi)部審計工作效率。

提高審計人員的綜合素質(zhì)。加強審計人員政治學(xué)習(xí)，提高廉潔自律意識和職業(yè)道德水平，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極公正履行審計職責；組織審計人員認真學(xué)習(xí)財務(wù)知識和相關(guān)法律法規(guī)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，不斷提高業(yè)務(wù)能力。

（二）嚴格遵守審計程序，確保工作有序進行。依法依規(guī)進行，嚴格遵守相關(guān)審計紀律，保證審計工作質(zhì)量，確保審計結(jié)果的公正性、性。

（三）合理利用審計結(jié)果，為財經(jīng)決策提供依據(jù)。在審計實施過程中，審計組應(yīng)就已發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，并根據(jù)被審計單位情況提出處理建議。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇10

1、能源審計的概念

能源審計是指用能單位自己或委托從事能源審計的機構(gòu)，根據(jù)國家有關(guān)節(jié)能法規(guī)和標準，對能源使用的物理過程和財務(wù)過程進行檢測、核查、分析和評價的活動。能源審計是審計單位依據(jù)國家有關(guān)的節(jié)是一種加強企業(yè)能源科學(xué)管理和節(jié)約能源的有效手段和方法，具有很強的監(jiān)督與管理作用。

2、審計類型

能源審計分為三種類型：初步能源審計、全面能源審計、專項能源審計。

初步審計：進行能源審計的對象比較簡單，花費時間較短，通常只做初步能源審計。其主要工作包括三個方面：一是對用能單位的主要建筑物情況、供熱系統(tǒng)、空調(diào)系統(tǒng)、管網(wǎng)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、用水系統(tǒng)、以及其他用能設(shè)備情況進行調(diào)查，掌握用能單位的總體基本情況。二是對用能單位的能源管理狀況進行調(diào)查，了解用能單位的主要節(jié)能管理措施，查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)；三是對用能單位能源統(tǒng)計數(shù)據(jù)的審計分析，重點是主要耗能設(shè)備與系統(tǒng)的能耗指標的分析（如供暖、空調(diào)、供配電、給排水等）若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不合理，就需要在全面審計時進行必要的測試，取得較為可靠的基本數(shù)據(jù)，便于進一步分析查找設(shè)備運轉(zhuǎn)中的問題，提出改進措施。

全面審計：對用能系統(tǒng)進行深入全面的分析與評價，就要進行詳細的能源審計。這就需要用能單位有比較健全的'計量設(shè)施，或者在全面審計前安裝必要的計量表，全面地采集企業(yè)的用能數(shù)據(jù)，必要時還需進行用能設(shè)備的測試工作，以補充一些缺少計量的重要數(shù)據(jù)，進行用能單位的能源實物量平衡，對重點用能設(shè)備或系統(tǒng)進行節(jié)能分析，尋找可行的節(jié)能項目，提出節(jié)能技改方案，并對方案進行經(jīng)濟、技術(shù)、環(huán)境評價。專項審計：對初步審計中發(fā)現(xiàn)的重點能耗環(huán)節(jié)，針對性的進行的能源審計稱為專項能源審計。在初步能源審計的基礎(chǔ)上，可以進一步對該方面或系統(tǒng)進行封閉的測試計算和審計分析，查找出具體的浪費原因，提出具體的節(jié)能技改項目和措施，并對其進行定量的經(jīng)濟技術(shù)評價分析，也可稱為專項能源審計。

3、審計內(nèi)容

(一)查閱建筑物竣工驗收資料和用能系統(tǒng)、設(shè)備臺賬資料，檢查節(jié)能設(shè)計標準的執(zhí)行情況；

(二)核對電、氣、煤、油、市政熱力等能源消耗計量記錄和財務(wù)賬單，評估分類與分項的總能耗、人均能耗和單位建筑面積能耗；

(三)檢查用能系統(tǒng)、設(shè)備的運行狀況，審查節(jié)能管理制度執(zhí)行情況；

(四)檢查前一次能源審計合理使用能源建議的落實情況；

(五)查找存在節(jié)能潛力的用能環(huán)節(jié)或者部位，提出合理使用能源的建議；

(六)審查節(jié)能計劃、能源消耗定額執(zhí)行情況，核實公共機構(gòu)超過能源消耗定額使用能源的說明；

(七)審查能源計量器具的運行情況，檢查能耗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性、準確性。

4、審計作用

（1）能源審計是提高經(jīng)濟效益和社會效益的重要途徑實現(xiàn)經(jīng)濟、社會和環(huán)境的統(tǒng)一，提高用能單位的市場競爭力，是用能單位發(fā)展的根本要求和最終歸宿。

（2）能源審計有利于加強能源管理，使節(jié)能管理向規(guī)范化和科學(xué)化轉(zhuǎn)變。

（3）能源審計有利于促進能源管理的信息化，減少能源管理的工作量。

5、審計形式

能源審計根據(jù)委托形式一般分為兩種：

（1）受政府節(jié)能主管部門委托的形式

（2）受用能單位委托的形式

6、審計原理

能源審計是一套科學(xué)的、系統(tǒng)的和操作性很強的程序，這套程序引用了如下原理方法：物質(zhì)和能量守恒原理、分層嵌入原理、反復(fù)迭代原理、窮盡枚舉原理。

7、企業(yè)能源審計的范圍

企業(yè)能源審計以企業(yè)資源消耗為對象，以企業(yè)經(jīng)濟活動全過程為范圍。我們知道企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中，除了直接消耗燃料動力和耗能工質(zhì)等能源外，還必須使用人力資源和消耗原材料、輔助材料、包裝物、備品備件以及使用各種設(shè)備和廠房。而原材料、設(shè)備和廠房等也都是需要能源才能生產(chǎn)出來的，所以對它們的使用也是在間接地消耗能源，因此，一個企業(yè)的全部能源消耗既包括能源的直接消耗，也包括能源的間接消耗，我們把它稱之為全能耗（或資源）。從整個社會來看，無論一、二次能源和耗能工質(zhì)，還是原材料、設(shè)備和廠房，所消耗的能源都是來自一次能源，因此，分析企業(yè)和產(chǎn)品的能源利用情況，應(yīng)以全能耗（或資源）為基礎(chǔ)。凡是減少直接能耗的稱為直接節(jié)能，凡是降低為了全面地評價分析其能源利用效果和最大限度地查找節(jié)約潛力，應(yīng)包括能源和原材料審計。河南省南陽市將“能源審計”更名為“資源節(jié)約綜合利用審計”，符合我國由單純的“節(jié)能管理”向“資源節(jié)約綜合利用管理”轉(zhuǎn)變的方向。

8、數(shù)據(jù)的收集與整理

數(shù)據(jù)的收集與整理企業(yè)能源消耗的各種數(shù)據(jù)是能源審計的主要依據(jù)，因此，企業(yè)各單位應(yīng)按照審計小組提出的具體要求，如實地提供有關(guān)資料。審計人員在所有的數(shù)據(jù)資料收集齊后，按照規(guī)定的標準和計算方法進行數(shù)據(jù)處理，特別是企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量，是一切分析計算的基準，必須通過多種渠道和方法進行詳細的核實，確保數(shù)據(jù)準確無誤。在收集的資料中，一般應(yīng)包括以下幾個方面：

(1)企業(yè)的工藝流程圖；

(2)企業(yè)能源、原材料實物消耗平衡表或能流、物流圖；

(3)各車間、部門統(tǒng)計記錄的產(chǎn)品產(chǎn)量（包括制成品、在制品或半成品、次品數(shù)量及根據(jù)行業(yè)規(guī)定的折算方法折算成標準產(chǎn)品等）；

(4)企業(yè)能源、原材料總成本與價格；

(5)輔助生產(chǎn)系統(tǒng)（如冷卻水、壓縮空氣、蒸汽等）的耗能情況；

(6)各工序或車間及重點耗能設(shè)備的運行記錄；

(7)能源管理系統(tǒng)的制度、職工培訓(xùn)計劃以及落實情況等；

(8)設(shè)備臺帳、化驗分析臺帳等

通過這一周對能源審計的學(xué)習(xí)，我感受頗深。充分了解到了能源審計的重要性與必要性，同事也學(xué)習(xí)到了能源審計的一般方法與步驟，為我今后的能源審計的工作開展奠定了堅實的基礎(chǔ)，在今后的工作生活中，我定會更加的努力學(xué)習(xí)，積攢知識。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇11

為認真落實州局內(nèi)部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結(jié)合全局地稅工作實際，制定20xx年度內(nèi)部審計工作計劃，請認真貫徹執(zhí)行。

按照黨的xx大、xx屆三中、四中全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)督職責。以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結(jié)果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進內(nèi)部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。

（一）今年，經(jīng)局黨組研究決定，擬對第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計“回頭看”。

（二）根據(jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時開展專項治理、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對我局的審計工作。

20xx年審計的重點內(nèi)容：

1、內(nèi)部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對20xx年《內(nèi)部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產(chǎn)生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風(fēng)險預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生

2、稅收征管方面應(yīng)強調(diào)稅收征管職能審計，重點審計房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評估價格調(diào)整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。

加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強審計隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務(wù)技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質(zhì)。

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數(shù)據(jù)，進行計算機輔助審計數(shù)據(jù)分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據(jù)分析效果，降低審計風(fēng)險，推動內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展。

一、要重視審計決定的整改和審計結(jié)果運用工作。按照結(jié)果運用辦法要求，根據(jù)情況推行將審計結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴格落實審計結(jié)果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務(wù)會進行通報、移送有關(guān)部門處理、審計便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關(guān)部門提出審計建議，促進相關(guān)辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督規(guī)范效應(yīng)，促進各項工作順利開展。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇12

第一章：引言

銀行作為金融機構(gòu)的核心，承擔著保護客戶資金和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定的重要職責。為了確保銀行的運營和管理符合法規(guī)要求，維護銀行的聲譽和可持續(xù)發(fā)展，內(nèi)部審計工作顯得尤為重要。本文將詳細介紹銀行內(nèi)部審計工作計劃。

第二章：審計目的

內(nèi)部審計的目的是評估和改善銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)。通過開展全面、獨立和客觀的審計，識別和糾正潛在的風(fēng)險和問題，確保銀行的運營活動遵守法規(guī)、政策和規(guī)程。

第三章：審計的范圍和內(nèi)容

內(nèi)部審計的范圍包括但不限于如下幾個方面：

1. 內(nèi)部控制評估：審計員將評估銀行的內(nèi)部控制體系，包括風(fēng)險管理、合規(guī)性、流程設(shè)計和執(zhí)行等。

2. 財務(wù)報告審計：審計員將審查銀行的財務(wù)報告，確認其準確性、完整性和遵守會計準則等。

3. 業(yè)務(wù)流程審計：審計員將審查銀行的各項業(yè)務(wù)流程，包括貸款、存款、投資等，確保其符合銀行的政策和規(guī)程。

4. IT系統(tǒng)審計：審計員將審查銀行的信息技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)保護、業(yè)務(wù)連續(xù)性等，確保其安全可靠。

第四章：審計計劃制定

根據(jù)內(nèi)部審計的目的和范圍，審計部門將制定年度審計計劃。審計計劃應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估和資源可用性等因素確定審計對象、審核頻次和優(yōu)先級。審計計劃還應(yīng)考慮銀行的戰(zhàn)略目標和近期的變化，確保審計工作對銀行的管理有實際意義。

第五章：審計流程和方法

內(nèi)部審計的流程主要包括：

1. 權(quán)限申請：審計員在開始工作前，需要向銀行的高層管理層和相關(guān)部門申請權(quán)限，包括獲取相關(guān)的文件和數(shù)據(jù)。

2. 整理資料：審計員將整理和分析所需的數(shù)據(jù)和文件，準備審計工作的材料和工具。

3. 實地調(diào)查：審計員將實地走訪相關(guān)部門和人員，了解他們的工作和流程，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險。

4. 數(shù)據(jù)抽樣和測試：審計員將選擇一定數(shù)量的數(shù)據(jù)進行抽樣和測試，以評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和可靠性。

5. 編寫報告：審計員將編寫審計報告，概述審計發(fā)現(xiàn)和提供建議，并提交給銀行的高層管理層和審計委員會。

第六章：審計結(jié)果和建議

審計報告將包括以下內(nèi)容：

1. 審計結(jié)果總結(jié)：對每個審計領(lǐng)域的結(jié)果進行總結(jié)，包括發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險。

2. 建議和改進措施：對每個問題和風(fēng)險，提出相應(yīng)的建議和改進措施，以幫助銀行解決問題和降低風(fēng)險。

3. 資源需求：根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險，提出所需的資源和支持，包括人力、技術(shù)和財務(wù)方面。

第七章：審計跟蹤和監(jiān)督

審計部門將與相關(guān)部門合作，跟蹤和監(jiān)督審計報告中提出的改進和措施的執(zhí)行情況。定期會議將被安排，以確保改進措施的有效實施。

第八章：結(jié)論

內(nèi)部審計工作計劃的制定和執(zhí)行對銀行的發(fā)展和管理起著關(guān)鍵作用。通過全面評估內(nèi)部控制系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程，識別和糾正問題和風(fēng)險，銀行能夠保持良好的運營和聲譽，為客戶提供安全和可靠的金融服務(wù)。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇13

20xx年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。

一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容

（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。

1、積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。

2、及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。

3、適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。

（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。

1、大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。

2、重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。

3、根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。

4、及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。

（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。

1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。

2、大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風(fēng)采，樹立良好的審計隊伍形象。

3、結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)。

（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。

（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

三、注重質(zhì)量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平。

為切實提升工作水平，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇14

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實風(fēng)險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計，是指本行審計部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計部門。

第四條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨立性、客觀性、風(fēng)險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應(yīng)以事實為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實事求是地反映審計過程與結(jié)果;風(fēng)險為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計，將重要風(fēng)險環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計的重點。

第五條 反洗錢內(nèi)部審計的目標是促進建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險，增加銀行的價值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(稽核)，每年不少于20%的審計面。

反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排。

第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計時，有權(quán)及時、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計工作中知悉的有關(guān)秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟顬榛A(chǔ)，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內(nèi)部審計工作。

第十條 內(nèi)部審計包括常規(guī)內(nèi)部審計和特殊內(nèi)部審計，審計方式為全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責，加強內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作;

特殊審計是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時，而開展的內(nèi)部審計工作;

全面審計是指對反洗錢審計內(nèi)容進行全部審計的內(nèi)部審計工作;

專項審計是指對反洗錢審計內(nèi)容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內(nèi)部審計工作。

第十一條 反洗錢內(nèi)部審計包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢組織機構(gòu)建設(shè)情況;

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;

(五)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(九)配合執(zhí)法機構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況;

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;

(十二)其他重要事項。

第十二條 內(nèi)部審計方法主要有談話(與負責人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內(nèi)容。

第三章審計準備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向確定內(nèi)部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)當立項，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準后組織實施。

第十六條 在反洗錢內(nèi)部審計實施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據(jù)實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條 反洗錢內(nèi)部審計組組長負責反洗錢內(nèi)部審計的全面工作。職責如下：

(一)主持進場會談和離場會談;

(二)負責組織、實施審計工作;

(三)確認現(xiàn)場檢查結(jié)果;

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責如下：

(一)決定現(xiàn)場檢查進度;

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;

(四)決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關(guān)事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內(nèi)部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內(nèi)部審計前，應(yīng)對審計組成員進行專項培訓(xùn)，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀律等。

第四章現(xiàn)場審計實施

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應(yīng)向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條 被審計單位應(yīng)當積極配合審計組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計單位應(yīng)當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條 審計組應(yīng)與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內(nèi)容包括：

(一)審計組組長宣讀《審計通知書》，說明審計的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求;

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調(diào)閱被審計單位憑證等資料應(yīng)填制《審計調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存。現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認。

第二十六條 在進行反洗錢內(nèi)部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條審計人員進行現(xiàn)場審計時，應(yīng)對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實性負責。

第二十八條審計組應(yīng)就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應(yīng)當在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計人員對有關(guān)審計內(nèi)容進行復(fù)核、綜合分析，制作《事實確認書》，經(jīng)審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負責人簽字確認;被審計單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計組應(yīng)予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認定。

第五章審計處理

第三十條審計組應(yīng)當在核實審計事實并確認審計程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當將反洗錢內(nèi)部審計報告及時向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計，還應(yīng)將審計報告于內(nèi)部審計結(jié)束后15個工作日內(nèi)報當?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條 在進行反洗錢內(nèi)部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構(gòu)，并通報給相關(guān)主管部門，由主管部門負責處理。

第三十五條 反洗錢內(nèi)部審計工作結(jié)束后，審計人員應(yīng)將審計過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當在每年度結(jié)束前的10個工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負責解釋。

第三十九條 本方案自下文之日起執(zhí)行。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇15

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志認真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、基礎(chǔ)建設(shè)

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇16

在現(xiàn)代企業(yè)中，內(nèi)部審計是一項至關(guān)重要的工作。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，需要一個專業(yè)的團隊來監(jiān)督和審核企業(yè)的內(nèi)部運作，確保合規(guī)性和效率性。集團內(nèi)部審計工作計劃是一個詳細規(guī)劃，旨在指導(dǎo)審計團隊在特定時間范圍內(nèi)完成一系列具體任務(wù)。本文將詳細介紹集團內(nèi)部審計工作計劃的編制過程和內(nèi)容安排，以期提供一個全面和有效的指導(dǎo)。

一、審計目標和約束條件

集團內(nèi)部審計工作計劃的編制應(yīng)該始終以審計的目標為基礎(chǔ)。審計的目標通常包括確定風(fēng)險和提供改進建議，確保合規(guī)和保護企業(yè)利益。內(nèi)部審計團隊還應(yīng)該注意審計的約束條件，例如資源限制、時間限制和合同要求等。在明確了審計目標和約束條件之后，審計團隊可以制定合理而可行的工作計劃。

二、時間范圍和任務(wù)分解

集團內(nèi)部審計工作計劃應(yīng)該明確指定審計的時間范圍，該范圍應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和復(fù)雜性而定。通常，審計團隊會根據(jù)不同的審計領(lǐng)域?qū)⑷蝿?wù)分解為多個獨立的部分。例如，財務(wù)審計、風(fēng)險管理審計、合規(guī)性審計等。每個部分都應(yīng)該有具體的任務(wù)和目標，以便審計團隊可以更好地控制和實施審計計劃。

三、資源分配和時間安排

在編制集團內(nèi)部審計工作計劃時，審計團隊需要考慮資源的分配和時間的安排。資源的分配涉及確定審計團隊的規(guī)模、技能和經(jīng)驗要求等。時間的安排則涉及到不同階段和任務(wù)的時間安排，以確保審計計劃的順利進行。審計團隊還應(yīng)考慮是否需要外部專家的協(xié)助，并確定合適的時間安排。

四、數(shù)據(jù)收集和信息分析

集團內(nèi)部審計工作計劃中的一個關(guān)鍵步驟是數(shù)據(jù)收集和信息分析。審計團隊需要確定收集和分析哪些數(shù)據(jù)，以便評估業(yè)務(wù)的合規(guī)性和效率。數(shù)據(jù)的收集可以通過內(nèi)外部的文檔審查、訪談和觀察等方式進行。信息的分析則可以利用統(tǒng)計學(xué)和數(shù)據(jù)挖掘等方法，以獲取深入了解業(yè)務(wù)運作的信息。

五、風(fēng)險評估和控制測試

集團內(nèi)部審計工作計劃必須對風(fēng)險進行評估并進行相應(yīng)的控制測試。風(fēng)險評估涉及對業(yè)務(wù)活動中存在的風(fēng)險進行識別和評估，并確定相應(yīng)的控制措施?？刂茰y試則需要審計團隊通過樣本測試和流程檢查等方式，確認這些控制措施是否有效且能夠達到預(yù)期的結(jié)果。

六、審計結(jié)果和報告

集團內(nèi)部審計工作計劃的最終目標是提供審計結(jié)果和報告。審計結(jié)果應(yīng)該根據(jù)事實和數(shù)據(jù)進行客觀和準確的描述，并包括對發(fā)現(xiàn)問題的解釋和分析。審計報告則應(yīng)該清晰、詳細地說明審計的范圍、目標和發(fā)現(xiàn)，并提出具體的改進建議。審計團隊還應(yīng)該與企業(yè)管理層和相關(guān)部門進行有效的溝通和反饋，以便及時解決問題和改進業(yè)務(wù)運作。

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集團內(nèi)部審計工作計劃是一個詳細、具體且生動的指導(dǎo)文件，指導(dǎo)審計團隊在特定時間范圍內(nèi)完成一系列具體任務(wù)。通過明確審計目標和約束條件、任務(wù)分解、資源分配和時間安排、數(shù)據(jù)收集和信息分析、風(fēng)險評估和控制測試，以及審計結(jié)果和報告等步驟，審計團隊可以順利完成審計工作，并提供有價值的改進建議給企業(yè)管理層。集團內(nèi)部審計工作計劃的編制和實施，對于確保企業(yè)的合規(guī)性和保護企業(yè)利益具有至關(guān)重要的意義。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇17

20xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、基礎(chǔ)建設(shè)

20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照20xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四、工作體會

1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2、健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，20xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

內(nèi)部審計個人工作計劃 篇18

內(nèi)部審計工作是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中的重要組成內(nèi)容，與商業(yè)銀行發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。內(nèi)部審計屬于一種較為獨立、客觀的咨詢活動，其目的主要在于增加組織的價值，使得組織可以更為良好的運行。內(nèi)部審計工作開展可以利用科學(xué)、合理的手段加強組織風(fēng)險管理，降低組織運行過程中承擔的風(fēng)險，為企業(yè)的經(jīng)濟效益進行保護。商業(yè)銀行對內(nèi)審計工作必須要提升重視程度，找尋內(nèi)部審計中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進行改善，從而將增值型內(nèi)部審計具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，為銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

一、商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計的特征

增值型內(nèi)部審計與傳統(tǒng)內(nèi)部審計進行綜合性比較，增值型內(nèi)部審計在商業(yè)銀行中的應(yīng)用主要有以下幾方面特征：第一方面就是增值型內(nèi)部審計與傳統(tǒng)內(nèi)部審計的目標不同，增值型內(nèi)部審計目的在于增強商業(yè)銀行的價值。內(nèi)部審計部門不僅需要注重事后監(jiān)督工作開展，還需要更多的考慮商業(yè)銀行的長期和短期發(fā)展目標。掌握高級管理層的管理目標，服務(wù)于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃；第二方面是增值型內(nèi)部審計的核心在于對商業(yè)銀行運行中的風(fēng)險進行識別，通過有效措施加強對風(fēng)險的的控制，為商業(yè)銀行贏得更多的經(jīng)濟效益和社會效益，加強客戶對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的信賴程度。第三方面是增值型內(nèi)部審計服務(wù)職能有所提升，以往傳統(tǒng)的內(nèi)部審計更加注重的是監(jiān)督控制職能，從以往的“事后發(fā)現(xiàn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑邦A(yù)警”，應(yīng)用多種手段進行審計工作開展，促進審計工作質(zhì)量和工作效率提升，深化審計意見，使審計工作可以更好的為商業(yè)銀行發(fā)展服務(wù)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計實現(xiàn)價值增值的途徑

1、更新內(nèi)部審計理念實現(xiàn)價值增值。以往商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作開展是以財務(wù)規(guī)范為導(dǎo)向的，在增值型內(nèi)部審計工作則是以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的。內(nèi)部審計部門必須要對商業(yè)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況進行全面了解，以促進商業(yè)銀行發(fā)展為核心，具有良好的大局觀。不斷的加強風(fēng)險控制，將商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標作為主要的價值取向，抓住難點、焦點問題，明確審計內(nèi)容，設(shè)計合理審計方案，使得商業(yè)銀行審計工作開展的重要意義充分體現(xiàn)出來。

2、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計監(jiān)督模式實現(xiàn)價值增值。通過審計工作及時找尋商業(yè)銀行運行中存在的不良問題，提出全面化、科學(xué)化的審計評價，并且對審計工作提出的修整內(nèi)容進行跟蹤監(jiān)控，加強責任制度落實，這也是商業(yè)銀行審計工作需要高度重視的內(nèi)容。內(nèi)部審計工作開展需要全面轉(zhuǎn)型，不僅需要體現(xiàn)在審計目標方面，不能只是在發(fā)現(xiàn)問題后進行控制，更多需要注重對商業(yè)銀行運行風(fēng)險的預(yù)防。審計工作承擔的角色也需要進行轉(zhuǎn)變，要注重自身服務(wù)意識提升，起到為商業(yè)銀行發(fā)展出謀劃策的作用。審計內(nèi)容方面要從財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變成為商業(yè)銀行的綜合效益審計。以往審計手段過于落后，需要派遣眾多工作人員到現(xiàn)場進行審計。而現(xiàn)階段需要充分利用信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)勢，應(yīng)用計算機實現(xiàn)非現(xiàn)場審計方式。

3、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制實現(xiàn)價值增值。商業(yè)銀行與其它類型銀行經(jīng)營目標方面存在巨大的差異性，在商業(yè)銀行運行發(fā)展過程中，需要不斷對各項規(guī)章制度進行健全和完善，加強商業(yè)銀行運行風(fēng)險識別和控制，對于商業(yè)銀行運行風(fēng)險不僅需要注重事前控制，還需要注重事中控制和事后監(jiān)督，將風(fēng)險控制落實到商業(yè)銀行運行始終。內(nèi)部審計是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要組成內(nèi)容，對于增強銀行內(nèi)部監(jiān)督有著積極影響。商業(yè)銀行需要對現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進行綜合分析，找尋內(nèi)部控制制度中存在的不足之處，應(yīng)用有效措施進行改善，使得商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系科學(xué)化、全面化、現(xiàn)代化，提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全，抑制不良腐敗風(fēng)氣的滋生，為商業(yè)銀行創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟效益。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在缺陷，一定程度上影響了審計增值目標的實現(xiàn)。

1、職能定位與現(xiàn)實需求存在一定差距。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，各種風(fēng)險尤其是商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險越來越引起重視，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門是保證銀行在追求自身經(jīng)濟利益過程中實現(xiàn)安全運行的現(xiàn)實需要，但實際情況是銀行的內(nèi)部審計工作長期以來得不到充分的重視，得不到員工的理解，被審計者往往對審計工作存在排斥的心理。此外審計工作的著眼點還停留在對具體業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督上，這與銀行對內(nèi)部審計的需求存在不小的差距。

2、內(nèi)部審計力量薄弱。對商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作人員的綜合素質(zhì)進行深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作人員綜合素質(zhì)較差，不能滿足現(xiàn)階段開展審計工作的.實際需求。審計工作人員不僅需要具備扎實的金融專業(yè)基礎(chǔ)，同時還需要具備豐富的商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作經(jīng)驗。但是現(xiàn)階段我國對于此類審計工作人員數(shù)量較少，對商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作質(zhì)量和工作效率提升也造成了一定限制。一些工作人員在商業(yè)銀行審計工作崗位上已經(jīng)工作了較長時間，他們有著較為豐富的內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，但是自身金融專業(yè)知識缺失嚴重，對于銀行業(yè)務(wù)不斷更新、擴展，業(yè)務(wù)類型也逐漸增多，審計人員工作開展時常感到力不從心。還需要注重的是很多內(nèi)部審計工作人員都是從基層崗位上選拔出來的，他們對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作開展較為熟悉，但是對審計工作相關(guān)的法律法規(guī)還不夠了解，不能掌握先進的計算機技術(shù)，對國際貿(mào)易知識掌握程度也不高，不能將審計工作具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，對商業(yè)銀行的進一步發(fā)展也會造成一定影響。商業(yè)銀行審計工作人員需要具備良好的溝通能力，因為不僅需要與其他相關(guān)部門進行溝通和交流，同時還需要向上級部門匯報審計工作。審計工作人員需要樹立正確的人生觀和價值觀，對審計工作認真負責，不能因為情感或者其他因素影響降低審計工作的真實性。

3、審計手段和方法滯后。必要的信息技術(shù)支持是有效開展審計工作的保證，然而目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計無論在審計的事前準備、風(fēng)險評估、實施審計過程中，還是審計報告的制作時，都多采用人工搜集、整理信息的方式，導(dǎo)致審計質(zhì)量很難得到保障。其次多數(shù)銀行的內(nèi)部審計還仍然停留在現(xiàn)場檢查、主觀判斷的工作方式上，科學(xué)的風(fēng)險分析方法運用較少，這與其業(yè)務(wù)發(fā)展極不適應(yīng)，造成了內(nèi)部審計風(fēng)險的增加，并使得內(nèi)部審計存在隨意性大、科學(xué)性差、審計期長、審計成本高、審計效率低下等弊病。

四、商業(yè)銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計體系的對策

1、樹立服務(wù)第一的審計理念。內(nèi)部審計人員首先要提高自身的服務(wù)意識，不能居高臨下，以審查者的身份自居。內(nèi)部審計是為銀行自身服務(wù)的，不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題更要善于解決問題，內(nèi)部審計可以將對問題的解決方案作為對被審計者提供的服務(wù)，使之理解內(nèi)部審計的工作目的不在于“揭短”而在于“補短”，通過提出有價值的改進意見而建立起相互信任的關(guān)系，使之更易于接受和改進。內(nèi)部審計不是“警察”，是內(nèi)控體系的“免疫系統(tǒng)”，審計發(fā)揮的是預(yù)防、揭示和抵御風(fēng)險的功能。內(nèi)部審計人員只有時刻牢記自己服務(wù)者的身份才能達到自身的工作目標，使各級管理層主動接受審計，積極采納審計意見，實現(xiàn)理解互信、溝通協(xié)作的良好局面。

2、優(yōu)化內(nèi)部審計人員知識結(jié)構(gòu)。針對審計人員不足，專業(yè)技能不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)著力組建擁有綜合能力的復(fù)合型內(nèi)部審計隊伍，并有計劃的開展后續(xù)教育，促使內(nèi)部審計人員自發(fā)地提高職業(yè)素質(zhì)。一方面應(yīng)在吸引審計專業(yè)人才的基礎(chǔ)上，引進有豐富基層工作經(jīng)驗的員工投身于審計工作；另一方面，開展針對性培訓(xùn)：一是對審計專業(yè)人員加強銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是對基層工作人員加大審計基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，鼓勵考取證書。三是開展新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會議，及時掌握銀行經(jīng)營動態(tài)。

3、保障內(nèi)部審計的獨立性。中國銀監(jiān)會在20xx年4月印發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》中提到“商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系。董事會對內(nèi)部審計的獨立性和有效性承擔最終責任?！被诖?，商業(yè)銀行應(yīng)建立隸屬于董事會、獨立的內(nèi)部審計部門，同時根據(jù)自身的具體情況建立相應(yīng)的審計準則，規(guī)定內(nèi)部審計人員的職責及權(quán)限，為內(nèi)部審計發(fā)揮增值工作提供合理保障。

4、加強對審計質(zhì)量的控制。內(nèi)部審計質(zhì)量的優(yōu)劣與商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營緊密相關(guān)。商業(yè)銀行應(yīng)從以下兩個方面加強內(nèi)部審計質(zhì)量的控制。一是完善內(nèi)部審計質(zhì)量控制組織和人員保障，團隊領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在審計隊伍中有較高威望，執(zhí)行人員必須有較強的理論知識和豐富的工作經(jīng)驗以保障質(zhì)量控制的有效性；二是健全內(nèi)部審計的制度保障。建立和完善審計制度體系，對影響和制約審計質(zhì)量的各環(huán)節(jié)建立控制標準，從而滿足精細化管理的要求，使審計機構(gòu)和人員有章可循，有規(guī)可依。

五、結(jié)束語

隨著我國銀行業(yè)競爭的日益激烈，商業(yè)銀行越來越重視提升自身的核心競爭力，而組織價值的增加為核心競爭力提供了更大的提升空間。這一過程中，內(nèi)部審計人員必須要通過自身的努力實現(xiàn)為組織增加價值的目的，才有可能提升自身在組織中的地位。本文從特征、途徑、問題、對策四個方面闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部審計由傳統(tǒng)型向增值型轉(zhuǎn)變的緊迫性及建立增值型審計體系的方法。但是本文所做的研究還遠遠不夠，筆者將在以后加強學(xué)習(xí)，進行更深層次的研究。

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