內(nèi)部控制報告(集合九篇)

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內(nèi)部控制報告【篇1】

區(qū)糾風(fēng)辦、各位行評代表：

按照區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)糾正行業(yè)不正之風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組的安排部署，樊城區(qū)統(tǒng)計局被列為今年全區(qū)第七批民主評議行風(fēng)單位之一。近一個月來，在區(qū)糾風(fēng)辦的領(lǐng)導(dǎo)和行評代表的精心指導(dǎo)下，通過宣傳發(fā)動，走訪調(diào)查，自查自糾，統(tǒng)計局行評工作進(jìn)展順利，收到了一定成效。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、前階段行評基本情況。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識，將思想行為統(tǒng)一到行風(fēng)評議的總體要求上來。

市、區(qū)行風(fēng)評議動員大會后，區(qū)統(tǒng)計局召開了統(tǒng)計局行風(fēng)評議動員大會，按照區(qū)糾風(fēng)辦和市統(tǒng)計局關(guān)于民主評議行風(fēng)的有關(guān)要求，對統(tǒng)計局行風(fēng)評議工作進(jìn)行了布置。成立了樊城區(qū)統(tǒng)計局行風(fēng)評議領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定了實施方案。為加強對行風(fēng)評議的領(lǐng)導(dǎo)，建立了領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制度，每個局黨組成員分工聯(lián)系全區(qū)16個行評代表和部分統(tǒng)計服務(wù)對象，負(fù)責(zé)對行評代表的聯(lián)絡(luò)和情況反饋。

（二）多渠道征求意見，認(rèn)真查找問題。（BIJiaogaO.cOm 筆稿范文網(wǎng)）

行風(fēng)評議自查自糾階段，在進(jìn)一步提高思想認(rèn)識的基礎(chǔ)上，做到聽取意見不怕刺、自我剖析不怕痛、相互批評不護(hù)短，面對矛盾不回避、面對問題不辯解、面對責(zé)任不推卸。廣辟渠道、廣開言路、廣泛聽取各方面的意見和建議，認(rèn)真查找行風(fēng)建設(shè)中存在的問題。

一是走出去訪。區(qū)統(tǒng)計局統(tǒng)一印制調(diào)查問卷和征求意見表，深入機關(guān)、企事業(yè)單位、民營企業(yè)，發(fā)放問卷調(diào)查和征求意見表40份，截止目前，已收回34份。二是尋上門問。主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)行評專班人員深入基層，深入服務(wù)對象，上門征求他們的意見和建議。三是請進(jìn)來談。召開區(qū)聘請的16名行評代表和統(tǒng)計局聘請的6名行風(fēng)評議監(jiān)督員、有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、政協(xié)委員和民營統(tǒng)計企業(yè)負(fù)責(zé)人座談會，向他們通報了全區(qū)統(tǒng)計工作基本情況和目前正在開展的行風(fēng)評議情況，聽取他們的意見和建議。四是坐下來找。結(jié)合當(dāng)前開展的“保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性”教育活動，通過黨組民主生活會、支部民主生活會、個人自查、每周政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等形式，從內(nèi)部查找問題，要求每個科室、每位干部對照評議的基本內(nèi)容“揭、擺、查”，采取自己找、大家提、相互幫的方式，剖析本科室、本人存在的問題，并寫出自查自糾總結(jié)。目前，局各科室、每個干部均寫出了自查自糾總結(jié)。

二、行評查出的主要問題。

一個月來，我們召開大小會議6次，編發(fā)簡報3期，接觸有關(guān)人員100多人，發(fā)放征求意見函40余份，訪問單位50多個，共收到各類意見和建議40余條，歸納起來，大致包括以下四個方面內(nèi)容：

（一）服務(wù)基層的力度不夠。統(tǒng)計的源頭在基層、數(shù)據(jù)的質(zhì)量在基礎(chǔ)，“雙基”工作是統(tǒng)計事業(yè)的生命線，統(tǒng)計工作一旦脫離這些，將成為“無源之水、無本之木”。我們大多數(shù)統(tǒng)計人員都明白這些道理，但是在實際工作中由于各種因素的制約，主動性不夠。主要表現(xiàn)在：隨著國家統(tǒng)計方法制度改革的不斷深化，創(chuàng)新工作意識，更新工作方式，特別是對基層統(tǒng)計人員的統(tǒng)計知識培訓(xùn)有待加強；因資金困難和工作需要的矛盾導(dǎo)致統(tǒng)計機關(guān)與基層溝通不暢，向上級統(tǒng)計部門反映基層統(tǒng)計工作的困難做的不夠；與民營企業(yè)的聯(lián)系不夠，取得的第一手資料不多，民營企業(yè)依法報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)的積極性不高；究其原因，主要是有畏難情緒，因為統(tǒng)計局作為全區(qū)統(tǒng)計管理部門，職能上比較宏觀，基層、企業(yè)有時遇到的問題，并不是我們能直接解決的，因此，我們在服務(wù)上不夠積極主動。

（二）統(tǒng)計宣傳力度不夠。主要對《統(tǒng)計法》、《湖北省統(tǒng)計管理條例》等統(tǒng)計法律法規(guī)宣傳還不到位，人們對這項工作還缺乏認(rèn)識和了解，以人為本、依法統(tǒng)計、加大統(tǒng)計執(zhí)法力度與創(chuàng)造靈活的服務(wù)機制的矛盾問題。

（三）開拓創(chuàng)新不夠。有的同志思想不夠解放，做事憑老經(jīng)驗、老辦法；工作上標(biāo)準(zhǔn)不太高，只求過得去，不求精益求精。主動深入學(xué)習(xí)不夠。大多數(shù)情況下都是被動地按照規(guī)定開展學(xué)習(xí)，主動學(xué)習(xí)的不多。有的同志在學(xué)習(xí)過程中不求甚解、淺嘗輒止，深入鉆研不夠。統(tǒng)計服務(wù)的方向單一，涉及民計民生等面向社會公眾服務(wù)的力度不夠。

三、存在問題的主要原因。

對照自查自糾出來的問題，經(jīng)過深入剖析，找出問題存在的根源。歸納起來，主要有以下三個方面：

（一）有針對性地教育工作開展不夠。針對統(tǒng)計局人員年齡結(jié)構(gòu)偏大這一特點，一般性學(xué)習(xí)教育多、專題教育少、道理講的多、有針對性地解決深層次的問題少。由于思想教育的針對性不強，在業(yè)務(wù)工作中，職能不能夠得到充分發(fā)揮。

（二）創(chuàng)新意識不強、開拓精神不足。一是滿足現(xiàn)狀、自我陶醉。部分干部職工認(rèn)為統(tǒng)計局是“”，而且多次被評為優(yōu)勝單位、區(qū)級文明單位、統(tǒng)計工作先進(jìn)單位，存在盲目樂觀思想。二是認(rèn)為統(tǒng)計工作專業(yè)性強、難度大，創(chuàng)新不易，能維持現(xiàn)狀就可以了。三是強調(diào)客觀因素多，克服困難勇氣不足，工作中遇到矛盾和問題，往往從客觀上找原因多，而從主觀上找原因少，不能有效解決矛盾。因而，思想上產(chǎn)生畏難情緒。

（三）服務(wù)手段和服務(wù)功能有待進(jìn)一步提高。隨著統(tǒng)計方法制度的改革和信息化的普及，新形勢下服務(wù)對象對統(tǒng)計局的服務(wù)手段和服務(wù)功能提出了更高的要求，目前統(tǒng)計局的服務(wù)手段和服務(wù)功能有待進(jìn)一步提高。統(tǒng)計局服務(wù)手段有限，雖然統(tǒng)計局建立了網(wǎng)站，但網(wǎng)站的宣傳力度不夠，網(wǎng)上利用率不高。

四、下一步工作打算。

（一）狠抓統(tǒng)計數(shù)據(jù)源頭質(zhì)量，搞好統(tǒng)計“雙基”工作。統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量是統(tǒng)計工作的生命，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低將直接關(guān)系到區(qū)委、區(qū)政府的決策正確與否。下一步，我們一是要加強統(tǒng)計基本隊伍建設(shè)，明確要求轄區(qū)各鎮(zhèn)、辦事處的“經(jīng)貿(mào)辦”一定要配備專職統(tǒng)計人員，加強統(tǒng)計系統(tǒng)的.縱向協(xié)調(diào)與溝通，多向上面反映基層統(tǒng)計工作的意見和建議。同時加大培訓(xùn)力度，切實提高統(tǒng)計人員素質(zhì)，按照省政府166號令《湖北省統(tǒng)計人員持證上崗管理辦法》的要求，恢復(fù)統(tǒng)計人員持證上崗工作，建立健全統(tǒng)計規(guī)章制度，完善統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量評估和審核方法，開展經(jīng)常性的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查。二是結(jié)合全區(qū)第一次經(jīng)濟普查工作所取得的資料，我們將在全區(qū)10個鎮(zhèn)、辦事處，88個行政村，65個社區(qū)居委會建立一套完整的統(tǒng)計臺賬，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)“有來源，說得清”。同時我們還將為全區(qū)10個鎮(zhèn)、辦事處統(tǒng)一配備微機，督促各鎮(zhèn)、辦事處建立健全電子臺賬，并做到一年一更新，一月一維護(hù)，從源頭上把好數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。

（二）以統(tǒng)計執(zhí)法檢查為手段，加大統(tǒng)計法律法規(guī)宣傳，樹立統(tǒng)計權(quán)威形象，理順統(tǒng)計報表報送關(guān)系。今年6－7月，我局將在區(qū)人大的支持下，聯(lián)合區(qū)政府法制辦，對區(qū)屬規(guī)模以上企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)計執(zhí)法檢查。通過檢查，一方面宣傳統(tǒng)計法律法規(guī)、理順報表報送關(guān)系，通過統(tǒng)計執(zhí)法檢查，打擊統(tǒng)計數(shù)據(jù)弄虛作假的現(xiàn)象，維護(hù)統(tǒng)計法律法規(guī)的“剛性”約束。另一方面全面了解和掌握企業(yè)經(jīng)營情況，聽取企業(yè)的意見和建議，為企業(yè)提供信息咨詢服務(wù)，加強與企業(yè)的交流與溝通，積極向區(qū)委、區(qū)政府反映企業(yè)的困難，切實幫助企業(yè)解決一些實際問題。

（三）努力提高統(tǒng)計服務(wù)水平、改善服務(wù)手段。一是緊緊圍繞黨政部門的中心工作，努力搞好統(tǒng)計服務(wù)，不斷加大對統(tǒng)計主體的服務(wù)力度，提高統(tǒng)計服務(wù)水平。今年我們?nèi)詫⒄{(diào)研信息工作納入到各鎮(zhèn)、街道辦事處的經(jīng)濟目標(biāo)考核范疇，并作為統(tǒng)計系統(tǒng)爭先創(chuàng)優(yōu)的重要依據(jù)，從而增進(jìn)統(tǒng)計部門上下之間聯(lián)系和橫向交流，進(jìn)一步促進(jìn)全區(qū)統(tǒng)計工作的穩(wěn)定發(fā)展，發(fā)揮統(tǒng)計信息的服務(wù)功能，更好地為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。同時，局黨組將重新修訂局機關(guān)調(diào)研信息獎勵辦法，將調(diào)研信息工作納入每位干部的目標(biāo)責(zé)任狀中，實行每月獎懲按時兌現(xiàn)，充分調(diào)動廣大干部的積極性。在實際操作中，我們一是密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢，加大經(jīng)濟運行的監(jiān)測力度，運用現(xiàn)代統(tǒng)計分析方法，捕促苗頭性、趨勢性的問題，為黨政領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。二是積極開展重大課題和專題研究，注重發(fā)揮統(tǒng)計部門定量分析優(yōu)勢的同時，注重發(fā)揮統(tǒng)計系統(tǒng)的群體優(yōu)勢，在針對性、及時性上下功夫。三是加強統(tǒng)計信息網(wǎng)站建設(shè)。通過網(wǎng)站建設(shè)，初步形成上下互動、共建共享、信息暢通的綜合性統(tǒng)計信息互動平臺。

（四）加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，樹立統(tǒng)計部門新形象。一是加強理論學(xué)習(xí)，推進(jìn)思想作風(fēng)建設(shè)。以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持把機關(guān)思想政治建設(shè)放在首要位置，從加強理論學(xué)習(xí)，提高思想道德、科學(xué)文化素質(zhì)入手，積極發(fā)揮機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)在精神文明建設(shè)中的推動作用。加強全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀念教育，從增強群眾觀念，改進(jìn)機關(guān)作風(fēng)入手，切實為人民群眾排憂解難，努力為人民群眾多辦實事，多辦好事，把維護(hù)人民群眾的根本利益落到實處。從而提高機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)的整體水平，使廣大機關(guān)干部成為帶頭貫徹和實踐“三個代表”重要思想的模范。要積極開展學(xué)習(xí)活動，抽出一定時間學(xué)理論、學(xué)知識、學(xué)本領(lǐng)。每周四集中學(xué)習(xí)時間不得少于1個小時。要通過思想的解放和觀念的更新，開動腦筋，創(chuàng)造性地工作，把理論學(xué)習(xí)的成果轉(zhuǎn)化為工作的思路和對策，不斷開拓工作新局面，為促進(jìn)全區(qū)統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展提供精神動力、思想保證和智力支持。二是完善內(nèi)部管理制度。要進(jìn)一步完善各項內(nèi)部管理制度，將每一個職工的工作作風(fēng)和工作實績與年終考核結(jié)合起來，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)的工作作風(fēng)。要努力轉(zhuǎn)變機關(guān)職能，改進(jìn)服務(wù)方式，下功夫提高機關(guān)工作效率，通過采取有重點的專題調(diào)研、有針對性地定點聯(lián)系等一系列措施，督促機關(guān)干部經(jīng)常深入基層、深入企業(yè)，使機關(guān)職能和服務(wù)方式有明顯轉(zhuǎn)變。通過制定工作效率標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定辦事時限、嚴(yán)格崗位職責(zé)，狠抓工作紀(jì)律，全面實行政務(wù)公開、辦事時限公開、工作紀(jì)律公開，有效提高服務(wù)水平和工作效率。

統(tǒng)計局這次行評自查自糾工作，在區(qū)糾風(fēng)辦的領(lǐng)導(dǎo)下，在行評代表的積極指導(dǎo)、幫助下，在統(tǒng)計局干部職工的認(rèn)真努力和廣大群眾的積極配合下，查找了不少問題，采取了整改措施，初步取得了成效。但離區(qū)委、區(qū)政府的要求，離行評代表的要求，特別是離全區(qū)統(tǒng)計服務(wù)對象的要求還存在一定的差距，查找的問題可能還“橫未到邊、縱未到底”，整改措施尚不夠有力。對于這些問題，我們將進(jìn)一步采取措施，特別是在行評的下一階段，我們一定要進(jìn)一步精心制訂整改方案，加大督辦和整改力度，以實實在在的整改成績和良好的行業(yè)作風(fēng)迎接行評工作。

內(nèi)部控制報告【篇2】

為推動全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，我縣就圍繞落實內(nèi)控制度建設(shè)、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，積極開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

一是高度重視，專題部署。根據(jù)省市要求，及時印發(fā)文件，制訂工作方案，要求各行政事業(yè)單位切實加強對本部門、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案。做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保各行政事業(yè)單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，通過“以評促建”方式推動各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是強化組織，建立制度。建立內(nèi)部控制組織管理機構(gòu)，下發(fā)了《泰和縣財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(泰財會[]7號)和《泰和縣財政局關(guān)于成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》(泰財會[2016]8號)文件，要求各部門、各單位成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，進(jìn)行宣傳、部署，并切實落實好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作目標(biāo)。

三是加強監(jiān)督檢查。要求各單位、部門按照文件規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，評價工作結(jié)束后將總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告報送到縣財政局會計科?？h財政局根據(jù)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時協(xié)調(diào)解決。

四是全面落實推廣經(jīng)驗。采用調(diào)研、座談會等多種方式，對單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ冉涣鳎l(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，督促其加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。對在執(zhí)行中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時總結(jié)工作經(jīng)驗。選取具有代表性的先進(jìn)單位，召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

內(nèi)部控制報告【篇3】

補充要求和說明：

國家在市場中的作用，歷來有兩種不同的見解。一派是受到哈耶克的自由經(jīng)濟主張影響的自由放任主義，另一派則是國家干預(yù)主義。從現(xiàn)實狀況看，不論是西方還是東方，盡管程度不同，國家隊經(jīng)濟的適度干預(yù)是一個國家的經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的重要條件之一。這種國家干預(yù)機制特別集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟法上。經(jīng)濟法的實質(zhì)，體現(xiàn)了國家對社會經(jīng)濟生活的.干預(yù)，是保障經(jīng)濟活動有序進(jìn)行的前提保障?，F(xiàn)代意義上的經(jīng)濟法是從十九世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命開始，西方主要資本主義國家逐漸進(jìn)入經(jīng)濟高速發(fā)展階段而產(chǎn)生和逐步完善的。在資本主義的自由競爭階段，崇尚古典經(jīng)濟自由主義的宏觀經(jīng)濟學(xué)理論認(rèn)為，市場資源的配置是按照供需關(guān)系的原理進(jìn)行的，市場是一只“看不見的手”，能自動實現(xiàn)資源的合理配置和各個產(chǎn)業(yè)部門的有序生產(chǎn)，政府應(yīng)當(dāng)盡量減少甚至停止對社會經(jīng)濟活動的干預(yù)。但是，自由放任的市場經(jīng)濟在給社會帶來空前財富的同時，也引發(fā)了一系列社會弊端，包括壟斷、缺少計劃的盲目生產(chǎn)帶來的產(chǎn)品過剩以及隨之而來的周期性經(jīng)濟危機等。這說明僅僅依靠市場的自發(fā)調(diào)節(jié)是無法從根本上保證經(jīng)濟的有序發(fā)展的。從20世紀(jì)開始，不少國家開始接受凱恩斯的國家干預(yù)主義理論，要求國家全面廣泛地參與經(jīng)濟生活，有效運用財政手段影響經(jīng)濟發(fā)展以克服“市場失靈”。這就是國家干預(yù)制度的起源。特別是二戰(zhàn)期間和戰(zhàn)后初期，國家干預(yù)制度對于全民族有效利用資源，集中力量發(fā)展經(jīng)濟和生產(chǎn)起到了積極的作用。

在我國，國家對經(jīng)濟的適度干預(yù)，體現(xiàn)了國家對于市場的宏觀調(diào)控和對經(jīng)濟秩序的規(guī)范管理。改革開放以來，我國經(jīng)濟逐漸從高度集中的計劃經(jīng)濟體制過渡到了以市場調(diào)節(jié)和政府適度干預(yù)的綜合發(fā)展的道路。突出強調(diào)政府在經(jīng)濟活動中的主導(dǎo)作用，是我國社會主義市場經(jīng)濟的特色之一。這一干預(yù)政策比較集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟法的職能上。在我國，經(jīng)濟法的職能是調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系，規(guī)范經(jīng)濟領(lǐng)域的一切活動。但是，經(jīng)濟法對經(jīng)濟活動的干預(yù)活動是有限度的，政府在經(jīng)濟活動中并不拘于主導(dǎo)地位。因此，那種認(rèn)為經(jīng)濟法的實施就是政企不分的想法和做法都是錯誤的，是違背經(jīng)濟發(fā)展的基本規(guī)律的。我國目前推行社會主義特色的市場經(jīng)濟體制，就是為了充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)功能，讓市場資源配置在良性化的經(jīng)濟運行中有序健康地進(jìn)行。國家增強宏觀經(jīng)濟調(diào)控的能力，并不是干預(yù)具體的生產(chǎn)過程和微觀企業(yè)管理，而是規(guī)范企業(yè)外部環(huán)境，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外因。本文從經(jīng)濟法的反壟斷的法律責(zé)任和職能出發(fā)，探討了適度的國家干預(yù)對于防止市場壟斷和惡性競爭的重要意義，對于完善我國經(jīng)濟法和企業(yè)管理環(huán)境具有積極的意義。

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內(nèi)部控制報告【篇4】

1資料與方法

1.1一般資料

調(diào)查對象為牡丹江市某三甲級醫(yī)院（以下簡稱“該院”），實行院長負(fù)責(zé)制，設(shè)施齊全；共有員工1430人，其中：博士生導(dǎo)師9人，碩士生導(dǎo)師29人，全院正高職136人，副高職164人，中級技術(shù)人員485人，初級技術(shù)人員595人；全院具有博士學(xué)位專業(yè)人員5名，碩士學(xué)位專業(yè)人員50余名。選取2013年醫(yī)院152名具備代表性的臨床工作者、16名相關(guān)管理人員、10名老專家和教授，合計入選178人。

1.2研究方法

發(fā)放自填式“醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險調(diào)查問卷”，調(diào)查問卷采用Likert李克特（低、較低、中度、較高、高）五級量表，運用描述性統(tǒng)計方法對結(jié)果進(jìn)行分析。

2討論

醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險評估，是指患者在整個就醫(yī)過程中可能或已出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險以及法律風(fēng)險，且該風(fēng)險超出患方或醫(yī)方可承受的期望值；避免醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險，需要醫(yī)方通過加強診療技術(shù)、提高服務(wù)質(zhì)量、強化管理等手段來預(yù)防或消除醫(yī)療糾紛和事故的發(fā)生，保證醫(yī)療安全，和諧醫(yī)患關(guān)系。該院主要風(fēng)險因素有內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險、綜合風(fēng)險，其中內(nèi)部風(fēng)險所占比例最大，為43.58%，主要包括學(xué)習(xí)成長風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、人力資源風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；其次為綜合風(fēng)險37.74%，主要包括醫(yī)療風(fēng)險和社會責(zé)任風(fēng)險；信譽風(fēng)險、突發(fā)公共衛(wèi)生事件風(fēng)險等外部風(fēng)險僅為18.68%。從表2、表3可以看出，該院手術(shù)各種穿刺損傷及并發(fā)癥、告知不得體、違規(guī)操作、濫施輔助檢查等風(fēng)險時有發(fā)生，門診醫(yī)療風(fēng)險形勢比較嚴(yán)峻，2013年檢查、診療風(fēng)險已達(dá)到276起；住院醫(yī)生、護(hù)士治療風(fēng)險形勢不容樂觀，2013年已經(jīng)達(dá)到181起，占92.82%。表5顯示，醫(yī)療風(fēng)險、學(xué)習(xí)成長風(fēng)險、人力資源風(fēng)險排序主要風(fēng)險因素前三位。

該院工作人員對醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險的認(rèn)知程度與入職時限有正比關(guān)聯(lián)，入職5年以內(nèi)的被調(diào)查人員對醫(yī)療風(fēng)險認(rèn)知程度低，可能是因為剛畢業(yè)獨立開展診療服務(wù)不多、只限于參與急診和住院的查房，獲得的臨床經(jīng)驗少等原因；入職5～20年及20年以上的被調(diào)查人員認(rèn)知程度逐步增高，他們逐漸適應(yīng)了新的醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和當(dāng)今醫(yī)療環(huán)境的變化給他們帶來的沖擊和影響，在開展診療服務(wù)與患者溝通過程中，大多得到患者的滿意和認(rèn)可。目前，該院內(nèi)部還缺乏醫(yī)療風(fēng)險評估的有效預(yù)警和應(yīng)急系統(tǒng)，對醫(yī)療風(fēng)險的認(rèn)識還不夠全面，尚未構(gòu)建風(fēng)險識別與評價系統(tǒng)，缺乏有針對性的風(fēng)險防范措施。

內(nèi)部控制報告【篇5】

年初以來，xx市認(rèn)真貫徹落實中央、省市關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的各項決策部署，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。全市糧食喜獲大豐收，預(yù)計今年糧食總產(chǎn)達(dá)到195.6億斤，比上年增長18.1%;比“十五”期末增長66.8%。糧食產(chǎn)量創(chuàng)出了歷史新高。預(yù)計實現(xiàn)5331元，比上年增長11.6%，比“十五”期末增長117.1%。

1、科學(xué)規(guī)劃，提高新農(nóng)村建設(shè)整體質(zhì)量。根據(jù)xx市農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展實際情況，各地堅持因地制宜、尊重群眾意愿的原則，采取從易到難、分層次推進(jìn)、分類指導(dǎo)的方式方法對新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃。一是對市區(qū)及城鄉(xiāng)結(jié)合部進(jìn)行重點規(guī)劃建設(shè)。充分利用城市公益基礎(chǔ)設(shè)施的輻射帶動功能，幫助周邊鄉(xiāng)村率先建成新農(nóng)村。如富拉爾基區(qū)抓住省“千村試點”工程機遇，在長青鄉(xiāng)實行整鄉(xiāng)推進(jìn)，投入資金2100多萬元，使全鄉(xiāng)6個村實現(xiàn)了道路全硬化、亮化、綠化，消滅了泥草房，建起了農(nóng)村別墅和扶貧公寓，基本上達(dá)到了城市普通居民生活標(biāo)準(zhǔn)。通過對另一個鄉(xiāng)實行整鄉(xiāng)推進(jìn)，有望今明兩年在全區(qū)建成新農(nóng)村。二是選擇規(guī)模較大、交通便利、基礎(chǔ)條件好的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))建設(shè)小城鎮(zhèn)。龍江縣景星鎮(zhèn)是省級重點小城鎮(zhèn)之一，全鎮(zhèn)總?cè)丝?、2萬人，城鎮(zhèn)人口1、8萬人，占到25、3%。通過發(fā)展二、三產(chǎn)業(yè)吸納安置農(nóng)村人口3000多人。三是結(jié)合并村撤屯規(guī)劃建設(shè)中心村。如依安縣依龍鎮(zhèn)豐林村有240戶，只有7戶磚瓦房。20他們抓住省級示范村的機會，多方籌集資金3370萬元，建成四棟農(nóng)民公寓20413平方米，使240戶農(nóng)民全部搬進(jìn)新居，并建成1、2萬平方米文化廣場。在其帶動下，二期、三期再建18700平方米農(nóng)民公寓，將相鄰的自強、奮斗兩個村遷入豐林村，真正建成小城鎮(zhèn)式的中心村。僅此一項即可以為兩個村節(jié)省基礎(chǔ)建設(shè)配套資金萬元，又騰挪土地3200多畝，為新農(nóng)村建設(shè)開辟了新的融姿渠道。全市按照“一個縣抓一個小城鎮(zhèn)，一個鄉(xiāng)抓一個中心村”的思路，積極探索了自然屯建設(shè)中心村和并村建設(shè)小城鎮(zhèn)撤并自然屯建設(shè)中心村和并村建設(shè)小城鎮(zhèn)，并大力發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)農(nóng)民增收建設(shè)新農(nóng)村的模式，全面提升新農(nóng)村建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和水平，加快城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程。今年建設(shè)中心村65個，撤并自然屯41個，騰出土地2.23萬畝。建成農(nóng)民公寓樓79棟，建筑面積19.1萬平方米，吸納農(nóng)民1.2萬人。

2、打造亮點，建成多條省級新農(nóng)村示范帶。注重試點，為推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)積累經(jīng)驗。從起，按照全省統(tǒng)一部署，xx市第一批選擇127個示范村進(jìn)行試點，已全部通過驗收。年xx市保留和新增示范村、試點村總數(shù)達(dá)到120個。通過一年努力，120個試點村實現(xiàn)糧食總產(chǎn)14.65億斤，同比增長11%，高于全市3.38個百分點;農(nóng)村人均收入5680元，增長18.9%;。共完成公路硬化148.17公里，村內(nèi)街路硬化94.71公里，自來水入戶9813戶，有線電視入戶8280戶，四旁綠化91.4萬平方米，新建磚瓦房面積33.67萬平方米，新建節(jié)能房1736戶;新建村衛(wèi)生院所8個;新建農(nóng)村村級文體活動場所55處，極大的豐富了農(nóng)村文化生活。同時，在我們還打造出5條示范帶，一是以鐵鋒區(qū)查哈諾村、昂昂溪區(qū)俄式風(fēng)情園、碾子山區(qū)漂流為主的生態(tài)旅游示范帶;二是以甘南縣興十四為主的科技園區(qū)示范帶;三是富拉爾基區(qū)、建華區(qū)為主的城鄉(xiāng)一體化示范帶;四是以依安縣豐林村、拜泉縣自治村、整潔村為主的整村推進(jìn)示范帶;五是以依安縣依安鎮(zhèn)、富?？h富路鎮(zhèn)、泰來縣江橋鎮(zhèn)為主的小城鎮(zhèn)示范帶。

3、發(fā)展生產(chǎn)，為新農(nóng)村建設(shè)積攢后勁。近年來，各級黨委和政府都把發(fā)展生產(chǎn)作為新農(nóng)村建設(shè)的第一要務(wù)。一是積極推進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營。全市上下堅持“依法、自愿、有償、互惠”的原則，通過政策扶持、培植典型、擴大宣傳等措施，推廣種植大戶、合作社、家庭農(nóng)場、涉農(nóng)企業(yè)、村集體經(jīng)濟組織、聯(lián)合經(jīng)營、場縣共建7種經(jīng)營模式，并制定《xx市土地規(guī)模經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)》，在經(jīng)營規(guī)模、載體、模式、機制、方式、效益六個方面進(jìn)行規(guī)范，加快了土地規(guī)模經(jīng)營的進(jìn)程，使土地、資金、技術(shù)等生產(chǎn)要素實現(xiàn)了優(yōu)化配置，給全市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟帶來了可喜的變化。今年全市土地規(guī)模經(jīng)營面積達(dá)到1013萬畝，占耕地面積的30%，比上年增加137萬畝，比上年增長15.6%。。二是加大“四個換位”推進(jìn)力度。通過招商引資，引進(jìn)11戶國內(nèi)外500強企業(yè)和有實力的戰(zhàn)略投資者，投資65.9億元，新建了一批玉米、乳業(yè)、生物能源、拖拉機制造等具有國際領(lǐng)先水平的現(xiàn)代化加工企業(yè)。其中中國一拖興建的黑龍江現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備基地建設(shè)項目，總投資23億元，達(dá)產(chǎn)后年可實現(xiàn)銷售收入50億元，上繳稅金6億元，安置就業(yè)3000人;中糧集團(tuán)投資興建的玉米深加工項目，一期總投資17億元，達(dá)產(chǎn)后年可實現(xiàn)銷售收入17億元，上繳稅金1.3億元，帶動農(nóng)戶12萬戶，戶均增收2000元?，F(xiàn)在全市規(guī)模以上龍頭企業(yè)達(dá)到178戶，到年末可實現(xiàn)銷售收入145億元，上繳稅金5.6億，同比增長12%和4%，比“十五”期末分別增長92.6%和93.1%。我們把勞務(wù)經(jīng)濟作為農(nóng)村“第一經(jīng)濟”來培育，推動勞務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。預(yù)計到年末全市轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動力107萬人，占資源的53%，實現(xiàn)勞務(wù)收入76億元。三是加快綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展。綠色有機食品種植面積發(fā)展到1200萬畝，同比增長33%，比“十五”期末增長88%。全市綠色畜禽飼養(yǎng)量達(dá)到690萬頭(只)。無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定面積2000萬畝，占總播種面積的62%。全市綠色、有機、無公害“三品”認(rèn)證數(shù)量達(dá)到11大系列、1400個產(chǎn)品?？松今R鈴薯、大豆、拜泉蕓豆、梅里斯油豆角、洋蔥、泰來大米、訥河馬鈴薯、龍江小米和甘南葵花籽等9個產(chǎn)品獲得國家農(nóng)產(chǎn)品地理標(biāo)志認(rèn)證?！叭贰蹦昙庸ち堪l(fā)展到142萬噸，實現(xiàn)銷售收入56億元，同比分別增長10%和10.7%，比“十五”期末分別增長98%和143%。今年成功舉辦了第十屆綠博會，總交易額達(dá)127億元，比上屆增長16%。

4、突出重點，加快社會事業(yè)發(fā)展。一是繼續(xù)推進(jìn)公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。截止目前，為全市農(nóng)村地區(qū)65歲以上老年人健康檢查，做到應(yīng)檢必檢;為農(nóng)村居民建立健康檔案118.65萬份，達(dá)到農(nóng)業(yè)人口的37.88%(未含試點縣甘南)，甘南做為試點縣完成農(nóng)村居民建立健康檔案26萬份，建檔率100%。，全市參加新農(nóng)合農(nóng)民達(dá)256萬人，比2009年增加9.6萬人，參合率平均達(dá)到99.8%。二是加快農(nóng)村公路建設(shè)步伐?！笆晃濉逼陂g，xx市共建設(shè)農(nóng)村公路15709.9公里，總投資58.8億元，超過規(guī)劃目標(biāo)9374.5公里67.5%。農(nóng)村公路的建設(shè)，有效改善了農(nóng)民群眾的出行條件，促進(jìn)了農(nóng)民群眾收入的增加，拉動了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出了重要貢獻(xiàn)。月，齊泰、齊嫩、大齊3條高速公路建成通車，齊甘高速公路主體通車。在全省公路建設(shè)三年決戰(zhàn)中，xx市境內(nèi)建設(shè)4條高速公路，建設(shè)里程446公里。三是著力解決農(nóng)村飲水問題。全市共爭取資金1.36億元,打井配套安裝自來水431處，解決了20.86萬人的飲水困難。“十一五”期間，農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)共完成投資3.45億元，其中國投資金為1.95億元，地方配套資金1.5億元，共建1274處飲水工程，使66.93萬人飲水不安全得到解決并吃上了自來水。

內(nèi)部控制報告【篇6】

20xx年春節(jié)至目前，共開展大型拆除行動10余次，每次組織人數(shù)都過百人，在區(qū)政府的重視和各部門的不懈努力下，春節(jié)至目前拆除違法建設(shè)面積達(dá)到220處62224.45平方米，其中邾城街拆除7處1730平方米，陽邏街拆除80處29314.15平方米，陽邏開發(fā)區(qū)拆除105處26340平方米，雙柳街拆除21處4400平方米，交通局拆除7處440.3平方米。拆除違法建設(shè)面積已超額完成市下達(dá)的目標(biāo)值和挑戰(zhàn)值，成效顯著。為2011年拆除違法建設(shè)工作開啟了良好工作局面。一是加大行政強拆力度。對頂風(fēng)作案、屢勸不聽、拒不配合、違法違建的對象依法進(jìn)行拆除。二是對重點項目建設(shè)、周邊重點村組進(jìn)行重點管理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違建，立即組織查違控違力量進(jìn)行集中整治。三是加大重點工程拆違清障力度。對陽邏港區(qū)拆遷1000畝所在的關(guān)上、關(guān)下街加大力度，組織30人執(zhí)法專班，重點清查，不留死角。四是為鞏固拆違成果，保證新增違法建設(shè)“零增長”，新洲區(qū)對學(xué)校及重點工程項目周邊；村組城鄉(xiāng)結(jié)合部預(yù)留建設(shè)用地和市、區(qū)人民政府確定的其他區(qū)域?qū)嵭兄攸c巡查。邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)、雙柳街以及所屬的國土（規(guī)劃）所及城管大隊節(jié)假日不休息，并且值班電話24小時有人接聽，出現(xiàn)情況及時向上級反饋群眾上訪、網(wǎng)上投訴和電話投訴等情況。執(zhí)法巡查人員按照巡查控管方案規(guī)定的時段和責(zé)任區(qū)域巡查，并做好巡查記錄；發(fā)現(xiàn)違法建設(shè)及時制止、報告并采取錄音、照相或者現(xiàn)場勘驗等方式取證。

存在的問題一是各街道在信息報送、案卷報送工作中不夠積極主動。二是巡查隊伍和巡查機制不是十分健全，控管不到位，導(dǎo)致工作中時有被動。三是“紅藍(lán)燈”等投訴問題處置不夠及時，新增違法建設(shè)監(jiān)管處置不到位，造成同一問題反復(fù)投訴。關(guān)于下步工作思路和打算為了進(jìn)一步加強控制和查處違法建設(shè)的工作力度，堅決遏制違法用地，違法建設(shè)行為，根據(jù)《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》和《武漢市控制和查處違法建設(shè)辦法》（市政府189號令），結(jié)合我區(qū)實際，下步重點抓好以下專項工作：

區(qū)協(xié)調(diào)辦主要負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查、考核全區(qū)控違查違工作。

1、制定控違查違工作意見、實施方案和考核辦法，量化分解各責(zé)任單位控違查違工作指標(biāo)。

2、督促、指導(dǎo)、監(jiān)督街、鎮(zhèn)、場、處和各部門履行控違查違工作職責(zé)。

3、做好群眾舉報、市專班巡查發(fā)現(xiàn)、網(wǎng)上投訴、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)督辦、回復(fù)、回告工作。

4、組織、調(diào)度、指揮全區(qū)大型強拆行動。

5、會同區(qū)績效辦對全區(qū)控違查違工作實施專項考評和績效考核。

1、制立本轄區(qū)控違查違的工作目標(biāo)和措施。

2、負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)單位和居民進(jìn)行有關(guān)法律、法規(guī)和政策的宣傳教導(dǎo)。

3、負(fù)責(zé)組織街道土地、城管執(zhí)法部門和村、組、社區(qū)做好巡查發(fā)現(xiàn)工作。

4、組織、調(diào)度、指揮本轄區(qū)的強拆行動。

5、負(fù)責(zé)處理查處違法建設(shè)引發(fā)的影響社會穩(wěn)定等問題。

6、完成區(qū)政府下達(dá)的控違查違工作任務(wù)。

1、承擔(dān)相對集中行政處罰權(quán)范圍內(nèi)違法建設(shè)的查處工作。

2、負(fù)責(zé)對新增違法建設(shè)實施勸阻制止和快速處置。

3、負(fù)責(zé)對歷史存量違法建設(shè)的查處工作。

4、負(fù)責(zé)對群眾舉報、市、區(qū)專班發(fā)現(xiàn)、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)及時查處工作，并做好回復(fù)、回告工作。

5、負(fù)責(zé)組織實施強制的拆除的行政執(zhí)法。

1、承擔(dān)對實行相對集中行政處罰權(quán)以外區(qū)域的違法建設(shè)查處工作。

2、負(fù)責(zé)查處在建筑樓位放線與規(guī)劃驗收前，未按照建筑工程規(guī)劃許可證規(guī)定建設(shè)的違法建設(shè)依法組織拆除。

3、負(fù)責(zé)對建設(shè)用地的巡查監(jiān)管，依法查處亂占濫用土地、違法交易土地行為。

4、對已審批的建設(shè)項目，要及時在申請人居住地現(xiàn)場公示，并將審批項目抄送區(qū)城管（執(zhí)法）局和相關(guān)街道。

5、及時依法查處在巡查中發(fā)現(xiàn)、部門移送、領(lǐng)導(dǎo)督辦和群眾舉報的違法用地行為。對依法給予行政處分或涉嫌犯罪的違法建設(shè)當(dāng)事人，及時移交監(jiān)察或司法機關(guān)處理。

區(qū)水務(wù)局是堤防管理的主體單位，依照國家法律規(guī)定，特別是要加強對重點河堤段違法建設(shè)的巡查控管和處置力度，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)交通局是公路管理的主體單位，依照國家法律規(guī)定，特別是要加強對國道、省道兩側(cè)違法建設(shè)予以嚴(yán)查控管，做到及時發(fā)現(xiàn)、及時拆除，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)工商局、衛(wèi)生局、文化局、環(huán)境保護(hù)局、房產(chǎn)局、供電公司、自來水公司等部門要嚴(yán)格依照審批權(quán)限，對違法建設(shè)一律不予辦理相關(guān)手續(xù)。

區(qū)公安分局、建設(shè)局、監(jiān)察局等部門要結(jié)合各自的職責(zé)，配

合好控制和查處違法建設(shè)工作。

1、各街鎮(zhèn)要建立查控違協(xié)調(diào)辦公室、各村（社區(qū)）要設(shè)立信息員。信息員必須每天對轄區(qū)內(nèi)違建情況進(jìn)行巡查，村（社區(qū)）干部要及時掌握巡查信息、并將搜集的信息及時報街鎮(zhèn)查控違協(xié)調(diào)辦。協(xié)調(diào)辦要于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)場處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、各街、鎮(zhèn)、場、處要組織以轄區(qū)內(nèi)的國土（規(guī)劃）管理部門為主、城管（執(zhí)法）部門參與的巡查專班堅持每天巡查，做好每天信息搜集、匯總，并于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)、處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3、實行集中處罰權(quán)的

邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)和雙柳街每天要將巡查信息及時上網(wǎng)登記，并將收集的信息移送到區(qū)城管（執(zhí)法）局和國土（規(guī)劃）局。

4、區(qū)城管（執(zhí)法）局和國土（規(guī)劃）局是拆除違法建設(shè)的執(zhí)法主體。

內(nèi)部控制報告【篇7】

公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析

關(guān)鍵詞:公立醫(yī)院:審計報告:內(nèi)部控制

醫(yī)院的經(jīng)營活動中的各個不同環(huán)節(jié)，均可能存在問題，這些問題在發(fā)生的范圍和時間上也都有著不確定性，最終可能會導(dǎo)致醫(yī)院的經(jīng)營出現(xiàn)問題，影響經(jīng)濟效益。由于醫(yī)院審計工作可以保證財務(wù)報表等其他經(jīng)濟活動資料的合法與真實性，起到監(jiān)督、防范風(fēng)險的作用，及時將經(jīng)濟活動引發(fā)的問題消滅在萌芽中。與此同時，內(nèi)部控制也具有合理保證醫(yī)院財務(wù)報告的可靠性、運營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守等重要功能。了解被審計醫(yī)院的內(nèi)部控制是識別和評估重大錯報風(fēng)險、設(shè)計和實施進(jìn)一步審計程序的基礎(chǔ)。所以加強公立醫(yī)院的審計報告與內(nèi)部控制的相關(guān)工作就極為重要。

一、公立醫(yī)院經(jīng)濟活動中存在的問題

縱觀我國公立醫(yī)院的經(jīng)營現(xiàn)狀，通過對公立醫(yī)院的審計報告進(jìn)行分析，其中存在不少內(nèi)部控制方面的問題，產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，現(xiàn)將這些問題進(jìn)行總結(jié)和分析。主要為以下幾個方面。

1，內(nèi)部控制環(huán)境的問題

醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境是醫(yī)院內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。首先問題體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)以及責(zé)任的劃分上，公立醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)多為上級任命，這樣容易出現(xiàn)的情況是使大部分權(quán)利都集中在院長手里，而部門分管的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力較小，不利于協(xié)調(diào)和管理。在應(yīng)對風(fēng)險時，集權(quán)過大會導(dǎo)致院長的決策風(fēng)險加大，一旦出現(xiàn)錯誤，損失嚴(yán)重，再加之權(quán)利過大容易產(chǎn)生詢私舞弊的行為。再加上會計人員可能為了順從領(lǐng)導(dǎo)意圖辦事，為了某些非法目的，有意不按照醫(yī)院會計制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，造成會計信息失真，財務(wù)報表不實等問題;其次醫(yī)院的管理者大部分為學(xué)科帶頭人，對財務(wù)方面的知識了解甚少，再加上一些醫(yī)院由于缺乏專業(yè)的管理人才，對風(fēng)險的意識普遍不足，責(zé)任心不強致使醫(yī)院出現(xiàn)會計檔案管理不規(guī)范問題。

2，控制活動和信息溝通中存在的問題

除了內(nèi)部控制環(huán)境中存在問題之外，在內(nèi)部控制活動中夜巡也存在問題。部分醫(yī)院內(nèi)控建立與運行問題方面的內(nèi)部控制制度不健全。醫(yī)院內(nèi)部控制不完善沒有相應(yīng)的規(guī)章制度，或是制度之間互相矛盾。再者，由于醫(yī)院的特殊性，醫(yī)院各部門之間財務(wù)信息難以做到完全公開與共享，致使很多部門的.工作劃分不清，醫(yī)院管理部門和財務(wù)部門也只注重自身的管理，與使用科室缺少溝通。

3，內(nèi)部監(jiān)督力度不夠

在醫(yī)院運營過程當(dāng)中，持續(xù)而有效的內(nèi)部監(jiān)督有利于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，識別缺陷。但是經(jīng)過對我國公立醫(yī)院的現(xiàn)實工作情況的分析，由于醫(yī)院內(nèi)部實行院長負(fù)責(zé)制，容易造成內(nèi)部治理機制不完善，內(nèi)部審計部門容易受到相關(guān)利益集團(tuán)的干擾。同時，若醫(yī)院內(nèi)部審計人員數(shù)量不足，素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)性的審計知識，使內(nèi)部監(jiān)督不能充分發(fā)揮監(jiān)督與控制作用，并使內(nèi)部監(jiān)督流于形式。

二、加強內(nèi)部監(jiān)督的策略

優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)重醫(yī)療輕管理的管理理念，加強會計、審計等部門建設(shè)以及專業(yè)人員配備，重視審計監(jiān)督工作，使事前、事中、事后審計不再流于形式。另一方面，加強醫(yī)院管理者財務(wù)、審計等專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)。另外，全面提高財務(wù)人員以及其他各部門人員的素質(zhì)。醫(yī)院應(yīng)創(chuàng)造條件組織人員進(jìn)行相關(guān)工作的專業(yè)知識學(xué)習(xí)，通過技能等多方面的培訓(xùn)，及時更新知識，提高業(yè)務(wù)能力，認(rèn)真學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，除此之外，強化全員參與內(nèi)部控制的思想意識，使每個員工都能夠自覺按照內(nèi)部控制的制度要求規(guī)范自己的意識與行為。

三、加強控制活動和信息溝通

醫(yī)院應(yīng)結(jié)合自身情況，在各個方面建立健全規(guī)章制度，加強醫(yī)院各流程各環(huán)節(jié)的內(nèi)部審批制度，確保國家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保證醫(yī)院內(nèi)部控制制度的有效實施。在強化明確各部門工作職責(zé)的同時，醫(yī)院審計部門與會計部門，管理部門與財務(wù)部門等各部門之間要互相協(xié)作，為領(lǐng)導(dǎo)層提供有效的財務(wù)信息。加強醫(yī)院對使用部門信息溝通。

四、加強內(nèi)部監(jiān)督

加強內(nèi)部審計，確保醫(yī)院經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，并定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。設(shè)立醫(yī)院經(jīng)濟活動管理目標(biāo)，并編寫內(nèi)部控制自我評價報告。加強各部門控制監(jiān)督、檢查以及經(jīng)濟問責(zé)制度，做好工程建設(shè)、采購、基金、往來款項等各類專項項目的審計工作。此外還應(yīng)對醫(yī)院經(jīng)濟活動合法合規(guī)性進(jìn)行定期檢查，并對盤點資產(chǎn)工作加強監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出解決措施，追究責(zé)任人并要求及時改正，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。

五、結(jié)束語

總而言之，經(jīng)過對我國公立醫(yī)院審計報告的分析，其中存在不少的問題，問題貫穿在經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)，牽涉著各個部門，本文經(jīng)過對各方面的問題進(jìn)行總結(jié)與分析，最終給出了相關(guān)的改進(jìn)建議，充分發(fā)揮公立醫(yī)院的內(nèi)部控制工作的職能，減少由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問題帶來的損失，使得醫(yī)院得到更好地發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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內(nèi)部控制報告【篇8】

隨著我國市場經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)制度在逐漸的完善，企業(yè)的經(jīng)營管理也在發(fā)生著巨大的變化，然而內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部控制的重要陰雨，同時也使內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，因此本文重點對內(nèi)部控制審計的含義及意義進(jìn)行論述，針對當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)部控制審計工作中存在的問題進(jìn)行研究，在此基礎(chǔ)上提出解決問題的對策，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計工作的開展效果。

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制制度也在不斷的完善，其中內(nèi)部控制審計作為重點內(nèi)容，促進(jìn)了企業(yè)的良好發(fā)展，內(nèi)部控制審計是在委托注冊會計師的基礎(chǔ)上，由注冊會計師對企業(yè)內(nèi)部控制提出相關(guān)的審計意見和建議，其目的是為了提高企業(yè)財務(wù)報告的真實性，所以，對于注冊會計師而言，必須要對企業(yè)內(nèi)部控制體系深入的進(jìn)行了解，并且要進(jìn)行相關(guān)的審計設(shè)計及測試，最終達(dá)到對企業(yè)內(nèi)部控制審計問題有效解決的目的。

一、內(nèi)部控制審計研究

所謂內(nèi)部控制審計，指的是企業(yè)委托會計師事務(wù)所，對企業(yè)在運營有效期內(nèi)及基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制設(shè)計的健全性與運行的有效性進(jìn)行審計，并且提出審計意見，我國企業(yè)內(nèi)部審計科單獨進(jìn)行，也可結(jié)合財務(wù)報告設(shè)計進(jìn)行 ，在二者結(jié)合的思想中，可以充分的獲取證據(jù)，在內(nèi)部審計中對內(nèi)部控制提出先關(guān)意見和建議，此外，通過內(nèi)部控制審計，可以對財務(wù)報表審計中的控制風(fēng)險因素進(jìn)行評價，以此來提高財務(wù)報表審計的質(zhì)量。

然而在加強內(nèi)部控制審計中，其意義表現(xiàn)在：(1)可以完善企業(yè)治理，加強管理。由于我國上市公司基本上都是由國有企業(yè)通過資產(chǎn)剝離或者是改制上市的，因此在公司的結(jié)構(gòu)中就出現(xiàn)了股權(quán)不合理的狀況，往往出現(xiàn)了在公司中董事會、監(jiān)事會不能發(fā)揮好監(jiān)督機制的作用，然而公司內(nèi)部審計機構(gòu)會對企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計以及具體的運行情況進(jìn)行全面的掌控以及評價，這就需要通過內(nèi)部控制審計來加強公司的管理。(2)內(nèi)部控制審計是加強企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的需求。公司在正常的運行中，注冊會計師對于內(nèi)部審計的獨立性比較強。因此這就需要客觀的評價，最終將評價的結(jié)果作為企業(yè)內(nèi)部管理層次進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的重要依據(jù)(3)能夠進(jìn)一步滿足信息使用者的需要，由于注冊會計師通常認(rèn)定企業(yè)的內(nèi)部控制預(yù)期是有效的，因此在實施的過程中 將其程序在控制中，在遇到了不能順利進(jìn)行時，才需要進(jìn)行內(nèi)部控制測試，但是在企業(yè)內(nèi)部控制中，其自身具有獨立性，內(nèi)部控制審計報告的主要作用之一就是促使信息使用者，全面的了解企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況制定相關(guān)對策，為決策的提出提供有力的依據(jù)。(4)加強內(nèi)部控制審計是順應(yīng)國際資本市場監(jiān)管變革的方向。國際市場中，美國、英國等國家明確額規(guī)定注冊會計師的作用，要求其必須對公司管理層提供審計報告，除此以外還需要提供證實報告有效性的依據(jù)。要對上市公司管理層提供的內(nèi)部審計報告進(jìn)行有效的證實 。這就表明在國際環(huán)境中，加強內(nèi)部控制審計是一種必要的趨勢。

二、我國企業(yè)內(nèi)部控制審計工作中的問題

機構(gòu)建立模式不夠合理、規(guī)范。現(xiàn)階段，企業(yè)為了不斷提高自身的管理，內(nèi)部控制審計主要以兩種模式存在：第一，接受監(jiān)事會或董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)管理;第二，受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)管理。在第一種情況下，企業(yè)內(nèi)部審計是以獨立的'身份進(jìn)行委托的，這種模式下經(jīng)營者的業(yè)績在監(jiān)督的過程中造成了一定的缺陷，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營者不了解內(nèi)部控制審計;但是在接受總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)中，會遇 到本單位利益問題，在企業(yè)正常的經(jīng)營活動中就存在一定的風(fēng)險，出現(xiàn)了當(dāng)面對領(lǐng)導(dǎo)在違紀(jì)時，自身的內(nèi)部控制制度卻不能實施相應(yīng)的治理措施，長期以來就容易引發(fā)審計風(fēng)險，給企業(yè)的正常經(jīng)營帶來了弊端。

不能正確的定位審計工作。由于審計工作主要是對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)進(jìn)行一定的審計，因此在企業(yè)運行中起到的是監(jiān)督的作用，但是在目前企業(yè)運行中，由于過于審計工作的認(rèn)識有誤解或者是偏差，為了達(dá)到一定的經(jīng)濟效益，在運行中存在監(jiān)督力度薄弱，內(nèi)部控制審計工作的積極作用難以發(fā)揮出來，導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險增大。

內(nèi)部審計法律法規(guī)體系不完善 。在內(nèi)部控制審計體系中，主要的法律依據(jù)為《注冊會計師法》與《審計法》，然而在企業(yè)的實際運行過程中，因為相關(guān)法律體系及相關(guān)制度不明確，導(dǎo)致審計控制的效果也難以體現(xiàn)出來。

經(jīng)營管理者對內(nèi)部控制審計的認(rèn)識不充分。對于企業(yè)管理層而言，對內(nèi)部控制審計沒有一個正確的認(rèn)識，將審計看做是內(nèi)部檢查，這種看法是對自身經(jīng)營權(quán)的一種限制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制審計機構(gòu)難以發(fā)揮自身的優(yōu)勢。企業(yè)內(nèi)部審計部門也僅僅是以一種形式存在，缺乏實際意義，無法發(fā)揮審計的權(quán)威性與獨立性。

三、加強內(nèi)部控制審計的措施

首先要加強內(nèi)部控制，制定有效的評價標(biāo)準(zhǔn)。由于在內(nèi)部控制審計中，其評價的標(biāo)準(zhǔn)是注冊會計師對企業(yè)進(jìn)行審計的重要依據(jù)，同樣也是企業(yè)建立健全內(nèi)部控制的重要依據(jù)。因此這就需要加強內(nèi)部控制，不斷的借鑒國外先進(jìn)理念，并且根據(jù)自身企業(yè)運行的現(xiàn)狀制定適合本企業(yè)所能執(zhí)行的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)。

系統(tǒng)、明確的定位審計工作。逐漸的提高內(nèi)部控制審計工作，這就需要將內(nèi)部審計部門設(shè)立專門的小組，并且對審計人員提供獨立的審計工作環(huán)境，這樣就能夠更加明確的定位審計工作，加強審計控制效果。

制定內(nèi)部控制審計準(zhǔn)則，完善內(nèi)部控制制度？加強內(nèi)部審計準(zhǔn)則中需要規(guī)范內(nèi)部審計，保證其在提高財務(wù)信息質(zhì)量中有著重要的作用，另外需要加強企業(yè)內(nèi)部審計的建設(shè)，確保注冊會計師對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評價，對企業(yè)內(nèi)部的建設(shè)提出借鑒性的意見和建議 。

控制好審計的成本。在企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)過程中，為了防止出現(xiàn)重復(fù)審計的現(xiàn)象，對審計方法要合理的進(jìn)行選擇與整合，對內(nèi)部審計的結(jié)果要合理應(yīng)用。這些基礎(chǔ)是建立在注冊會計師對內(nèi)部證據(jù)充分了解當(dāng)中，為內(nèi)部控制審計提供科學(xué)合理的依據(jù)，來保證審計成本最優(yōu)化控制。

逐漸完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。為了保證企業(yè)管理層次的不斷完善，對內(nèi)部控制審計要重點進(jìn)行把握，合理安排整個企業(yè)的制度，為內(nèi)部控制制度的建設(shè)提供依據(jù)。在加強企業(yè)建設(shè)的同時，做好了會計體系建設(shè)，促進(jìn)了公司內(nèi)部財務(wù)報表質(zhì)量的提高。

市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)最終的目的是為了獲得更高的經(jīng)濟利潤，因此這就需要做好內(nèi)部控制審計工作，不斷的完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，在改進(jìn)審計工作方法中，提高企業(yè)的經(jīng)濟利潤。在法律法規(guī)、被審計單位以及會計師事務(wù)所中詳細(xì)分析其問題的存在，逐漸的加強控制措施，為保證我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)擁有完善的體系保障做出充分的準(zhǔn)備，避免因其內(nèi)部控制審計問題給企業(yè)的正常發(fā)展帶來了限制。

內(nèi)部控制報告【篇9】

1.增強內(nèi)控意識，強化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。

3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督

重視內(nèi)部審計控制，真正落實責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的.新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責(zé)任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。

4. 提高人員素質(zhì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5. 建立財務(wù)狀況預(yù)警機制，加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

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