俗話說(shuō),手中無(wú)網(wǎng)看魚(yú)跳。。在平日里的學(xué)習(xí)中,幼兒園教師時(shí)常會(huì)提前準(zhǔn)備好有用的資料。資料一般指可供參考作為根據(jù)的材料。參考資料可以促進(jìn)我們的學(xué)習(xí)工作效率的提升。既然如此,你知道我們的幼師資料有哪些內(nèi)容啊?為此,小編從網(wǎng)絡(luò)上精心整理了《2024經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告錦集》,相信你能從本文中找到需要的內(nèi)容。
幾年經(jīng)營(yíng)下來(lái),大家一定很關(guān)心自己的業(yè)績(jī),我們可以通過(guò)市場(chǎng)角度、財(cái)務(wù)角度和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)等方面對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行分析,從而揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題,以及提供創(chuàng)造價(jià)值途徑。
利用學(xué)習(xí)過(guò)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析。分析可從以下方面展開(kāi)。
1企業(yè)籌資分析
1)企業(yè)籌資分析的意義:企業(yè)籌資分析有利于保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行;有利于降低企業(yè)籌資成本;有利于權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)。
2)企業(yè)籌資成本分析。企業(yè)籌資成本是指企業(yè)因獲取和使用資金而付出的代價(jià)或費(fèi)用,它包括籌資費(fèi)用和資金使用費(fèi)用兩部分。
企業(yè)籌資總成本=企業(yè)籌資費(fèi)用+資金使用費(fèi)用
資金使用費(fèi)用單位資金成本=籌資金額-籌資費(fèi)用
企業(yè)籌資成本或單位資金成本(資金成本率)能夠綜合說(shuō)明企業(yè)資金籌集的效益狀況,通常資金成本率越低,說(shuō)明企業(yè)籌資效益越好,反之,資金成本率越高,則說(shuō)明籌資效益越差。
2綜合資金成本
3)企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)分析。通過(guò)籌資結(jié)構(gòu)分析,可以促使企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化,改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,提高企業(yè)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力,降低企業(yè)的籌資成本。
3企業(yè)負(fù)債籌資結(jié)構(gòu)分析
全部負(fù)債全部負(fù)債構(gòu)成率=100%*全部資產(chǎn)
一般認(rèn)為該指標(biāo)為50%比較正常,超過(guò)100%為企業(yè)破產(chǎn)的警界線。
某籌資方式成本該籌資方式籌資額各籌資方式籌資總額流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成率=流動(dòng)負(fù)債100%全部負(fù)債
一般說(shuō),在全部負(fù)債構(gòu)成率正常情況下,流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成率不應(yīng)太高,否則企業(yè)短期償債能力可能會(huì)受到影響。
長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成率=100%*全部負(fù)債
一般說(shuō),在全部負(fù)債構(gòu)成率合理的情況下,長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成率較高,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是有利的,因?yàn)榻o緩解企業(yè)短期負(fù)債的壓力。對(duì)企業(yè)負(fù)債籌資結(jié)構(gòu)分析,不僅可從靜態(tài)角度分析各項(xiàng)同結(jié)構(gòu)的合理程度,而且還可以從動(dòng)態(tài)的角度比較各項(xiàng)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況或變動(dòng)趨勢(shì)。企業(yè)所有者權(quán)益籌資結(jié)構(gòu)分析
所有者權(quán)益所有者權(quán)益構(gòu)成率=100%全部資金(或資產(chǎn))
資本的多少反映企業(yè)所有者權(quán)益的大小,決定了企業(yè)資金實(shí)力的強(qiáng)弱。因此,一般地說(shuō),企業(yè)所有者權(quán)益構(gòu)成率越高,說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小,資金實(shí)力越強(qiáng)。
1企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析
該方式籌資額綜合資金成本=(某籌資方式成本)各方式籌資總額=負(fù)債成本負(fù)債構(gòu)成率+權(quán)益籌資成本資本構(gòu)成率
要進(jìn)行籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化,首先要盡量降低負(fù)債成本和權(quán)益籌資成本;其次,要加大籌資成本低的籌資方式的比重,降低籌資成本高的籌資方式的比重。
2企業(yè)投資分析
分析指標(biāo):投資產(chǎn)值率、投資盈利率、投資回收期
3企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果分析
1)企業(yè)生產(chǎn)成果分析。主要分析產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品品種、產(chǎn)品質(zhì)量。主要分析計(jì)劃完成情況,以及產(chǎn)量增長(zhǎng)情況分析。
2)企業(yè)銷售成果分析。主要分析全部產(chǎn)品銷售完成情況分析、銷售合同執(zhí)行情況分析、市場(chǎng)占有率分析。
誰(shuí)擁有市場(chǎng),誰(shuí)就擁有主動(dòng)權(quán)。市場(chǎng)的獲得又與各企業(yè)的市場(chǎng)分析與營(yíng)銷計(jì)劃相關(guān)。市場(chǎng)預(yù)測(cè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析在第4章中已簡(jiǎn)要說(shuō)明,營(yíng)銷策劃在"ERP沙盤模擬”課程中集中體現(xiàn)在廣告費(fèi)用的投放上,因此從廣告投入產(chǎn)出分析和市場(chǎng)占有率分析兩個(gè)方面可以部分地評(píng)價(jià)企業(yè)的營(yíng)銷策略。
廣告投入產(chǎn)出分析。廣告投入產(chǎn)出分析是評(píng)價(jià)廣告投入收益率的指標(biāo),其計(jì)算公式為:
廣告投入產(chǎn)出比=訂單銷售額÷廣告投入(wWw.36gh.com 合同范本網(wǎng))
廣告投入產(chǎn)出分析用來(lái)比較各企業(yè)在廣告投入上的差異。這個(gè)指標(biāo)告訴經(jīng)營(yíng)者:本公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間在廣告投入策略上的差距,以警示營(yíng)銷總監(jiān)深入分析市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,尋求節(jié)約成本,策略取勝的突破口。
市場(chǎng)占有率分析。市場(chǎng)占有率是企業(yè)能力的一種體現(xiàn),企業(yè)只有擁有了市場(chǎng)才有獲得更多收益的機(jī)會(huì)。
市場(chǎng)占有率指標(biāo)可以按銷售數(shù)量統(tǒng)計(jì),也可以按銷售收入統(tǒng)計(jì),這兩個(gè)指標(biāo)綜合評(píng)定了企業(yè)在市場(chǎng)中銷售產(chǎn)品的能力和獲取利潤(rùn)的能力。分析可以在兩個(gè)方向上展開(kāi),一是橫向分析,二是縱向分析。橫向分析是對(duì)同一期間各企業(yè)市場(chǎng)占有率的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比,用以確定某企業(yè)在本年度的市場(chǎng)地位??v向分析是對(duì)同一企業(yè)不同年度市場(chǎng)占有率的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比,由此可以看到企業(yè)歷年來(lái)市場(chǎng)占有率的變化,這也從一個(gè)側(cè)面反映了企業(yè)成長(zhǎng)的歷程。
綜合市場(chǎng)占有率分析。綜合市場(chǎng)占有率是指某企業(yè)在某個(gè)市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)與該市場(chǎng)全部企業(yè)全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)之比。
某市場(chǎng)某企業(yè)的綜合市場(chǎng)占有率=該企業(yè)在該市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)÷全部企業(yè)在該市場(chǎng)上各類產(chǎn)品總銷售數(shù)量(收入)×100%。
產(chǎn)品市場(chǎng)占有率分析。了解企業(yè)在各個(gè)市場(chǎng)的占有率僅僅是第一步,如果能夠進(jìn)一步確知企業(yè)生產(chǎn)的各類產(chǎn)品在各個(gè)市場(chǎng)的占有率對(duì)企業(yè)分析市場(chǎng),確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也是非常必要的。
某產(chǎn)品市場(chǎng)占有率=該企業(yè)在市場(chǎng)中銷售的該類產(chǎn)品總數(shù)量(收入)÷市場(chǎng)中該類產(chǎn)品總銷售數(shù)量(收入)×100%。
4企業(yè)成本分析
成本結(jié)構(gòu)變化分析。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)是獲取利潤(rùn),獲取利潤(rùn)的途徑是擴(kuò)大銷售或降低成本。企業(yè)成本由多項(xiàng)費(fèi)用要素構(gòu)成,了解各費(fèi)用要素在總體成本中所占的比例,分析成本結(jié)構(gòu),從比例較高的那些費(fèi)用支出項(xiàng)入手,是控制費(fèi)用的有效方法。
在ERP沙盤模擬課程中,從銷售收入中扣除直接成本、綜合費(fèi)用、折舊、利息后得到稅前利潤(rùn)。明確各項(xiàng)費(fèi)用在銷售收入中的比例,可以清晰地指明工作方向。
費(fèi)用比例=費(fèi)用÷銷售收入
如果將各費(fèi)用比例相加,再與1相比,則可以看出總費(fèi)用占銷售比例的多少,如果超過(guò)1,則說(shuō)明支出大于收入,企業(yè)虧損,并可以直觀地看出虧損的程度。
提示:
☆經(jīng)營(yíng)費(fèi)由經(jīng)常性費(fèi)用組成,即扣除開(kāi)發(fā)費(fèi)用之外的所有經(jīng)營(yíng)性支出,按下式計(jì)算:經(jīng)營(yíng)費(fèi)=設(shè)備維修費(fèi)+場(chǎng)地租金+轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)+其他費(fèi)用
如果將企業(yè)各年成本費(fèi)用變化情況進(jìn)行綜合分析,就可以通過(guò)比例變化透視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)是持續(xù)性的`活動(dòng),由于資源的消耗和補(bǔ)充是緩慢進(jìn)行的,所以單從某一時(shí)間點(diǎn)上很難評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞。比如,廣告費(fèi)用占銷售的比例,單以一個(gè)時(shí)點(diǎn)來(lái)評(píng)價(jià),無(wú)法評(píng)價(jià)好壞。但在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上,可以將這個(gè)指標(biāo)同其他同類企業(yè)來(lái)比,評(píng)價(jià)該企業(yè)在同類企業(yè)中的優(yōu)劣。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,很可能由于在某一時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)了問(wèn)題,而直接或間接地影響了企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),正所謂“千里之堤,潰于蟻穴”,所以不能輕視經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的每一個(gè)時(shí)點(diǎn)的指標(biāo)狀況。那么如何通過(guò)每一時(shí)點(diǎn)的指標(biāo)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的問(wèn)題,引起我們的警惕呢?在這里,給出一個(gè)警示信號(hào),這就是比例變化信號(hào)。
5產(chǎn)品盈利分析
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成果可以從利潤(rùn)表中看到,但財(cái)務(wù)反映的損益情況是公司經(jīng)營(yíng)的綜合情況,并沒(méi)有反映具體業(yè)務(wù)、具體合同、具體產(chǎn)品、具體項(xiàng)目等明細(xì)項(xiàng)目的盈利情況。盈利分析就是對(duì)企業(yè)銷售的所有產(chǎn)品和服務(wù)分項(xiàng)進(jìn)行盈利細(xì)化核算,核算的基本公式為:
單產(chǎn)品盈利=某產(chǎn)品銷售收入-該產(chǎn)品直接成本-分?jǐn)偨o該產(chǎn)品的費(fèi)用
這是一項(xiàng)非常重要的分析,它可以告訴企業(yè)經(jīng)營(yíng)者哪些產(chǎn)品是賺錢的,哪些產(chǎn)品是不賺錢的。在這個(gè)公式中,分?jǐn)傎M(fèi)用是指不能夠直接認(rèn)定到產(chǎn)品(服務(wù))上的間接費(fèi)用,比如廣告費(fèi)、管理費(fèi)、維修費(fèi)、租金、開(kāi)發(fā)費(fèi)等,都不能直接認(rèn)定到某一個(gè)產(chǎn)品(服務(wù))上,需要在當(dāng)年的產(chǎn)品中進(jìn)行分?jǐn)偂7謹(jǐn)傎M(fèi)用的方法有許多種,傳統(tǒng)的方法有按收入比例、成本比例等進(jìn)行分?jǐn)偅@些傳統(tǒng)的方法多是一些不精確的方法,很難談到合理。本課程中的費(fèi)用分?jǐn)偸前凑债a(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行的分?jǐn)?,即?/p>
某類產(chǎn)品分?jǐn)偟馁M(fèi)用=分?jǐn)傎M(fèi)用÷各類產(chǎn)品銷售數(shù)量總和×某類產(chǎn)品銷售的數(shù)量
按照這樣的計(jì)算方法得出各類產(chǎn)品的分?jǐn)傎M(fèi)用,根據(jù)盈利分析公式,計(jì)算出各類產(chǎn)品的貢獻(xiàn)利潤(rùn),再用利潤(rùn)率來(lái)表示對(duì)整個(gè)公司的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度,即:
某類產(chǎn)品的貢獻(xiàn)利潤(rùn)/該類產(chǎn)品的銷售收入=(某類產(chǎn)品的銷售收入-直接成本-分?jǐn)偨o該類產(chǎn)品的分?jǐn)傎M(fèi)用)/該類產(chǎn)品的銷售收入
盡管分?jǐn)偟姆椒ㄓ幸欢ǖ钠睿治龅慕Y(jié)果可以說(shuō)明哪些產(chǎn)品是賺錢的產(chǎn)品,值得企業(yè)大力發(fā)展的,哪些產(chǎn)品賺得少或根本不賺錢。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者可以對(duì)這些產(chǎn)品進(jìn)行更加仔細(xì)的分析,以確定企業(yè)發(fā)展的方向。
6財(cái)務(wù)分析
不同企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的差異是由決策引起的,而決策需要以準(zhǔn)確、集成的數(shù)據(jù)為支撐。財(cái)務(wù)是企業(yè)全局信息的集合地,是數(shù)據(jù)的主要提供者。財(cái)務(wù)提供的分析數(shù)據(jù)可以通過(guò)各種決策指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
(1)收益性分析。收益性表明企業(yè)是否具有盈利的能力。收益力從以下四個(gè)指標(biāo)入手進(jìn)行定量分析,它們是毛利率、銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率。
毛利率。毛利率是經(jīng)常使用的一個(gè)指標(biāo)。在ERP沙盤模擬課程中,它的計(jì)算公式為:毛利率=(銷售收入-直接成本)÷銷售收入
從理論上講,毛利率說(shuō)明了每1元銷售收入所產(chǎn)生的利潤(rùn)。更進(jìn)一步思考,毛利率是獲利的初步指標(biāo),但利潤(rùn)表反映的是企業(yè)所有產(chǎn)品的整體毛利率,不能反映每個(gè)產(chǎn)品對(duì)整體毛利的貢獻(xiàn),因此還應(yīng)該按產(chǎn)品計(jì)算毛利率。
一、旅行社客源市場(chǎng)比率
1、旅行社客源比率
(圖表分析)
2、旅行社市場(chǎng)分析:
1)客源市場(chǎng)已經(jīng)隨著市場(chǎng)的變化有所調(diào)整,原來(lái)占比很大的中國(guó)臺(tái)灣市場(chǎng)已減少接待量,由于低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的原因,原住五星酒店的團(tuán)隊(duì)降低標(biāo)準(zhǔn)住四星酒店。但是,韓國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣這兩個(gè)市場(chǎng)能提供全年且較為穩(wěn)定的團(tuán)量,因此,銷售部與該市場(chǎng)的主要旅行社簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議,并取得了成效,韓國(guó)市場(chǎng)的團(tuán)隊(duì)量已明顯增加。未來(lái)的銷售策略是用此市場(chǎng)的團(tuán)隊(duì)為酒店提供基礎(chǔ)住房率,但會(huì)根據(jù)酒店的住房率控制其訂房量。
2)美國(guó)市場(chǎng)的團(tuán)隊(duì)仍然由x旅行社在操作,但因歐美市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)低迷,造成很多團(tuán)隊(duì)收客不足。還有,國(guó)旅總社內(nèi)部操作人員及人事方面的變化,也造成業(yè)務(wù)工作的脫節(jié)。我們會(huì)加強(qiáng)與該社相關(guān)負(fù)責(zé)人的聯(lián)絡(luò)和溝通,爭(zhēng)取新的系列團(tuán)。另需加強(qiáng)與操作歐美團(tuán)的地接社之間的合作,在房?jī)r(jià)和付費(fèi)方式上可以考慮給予方便,但因其團(tuán)量雖然穩(wěn)定,房量卻不大的現(xiàn)狀,所以酒店需針對(duì)對(duì)方開(kāi)出的條件斟酌后做決定。
3)針對(duì)香港市場(chǎng),我們已經(jīng)和香港旅行社簽訂了獨(dú)家代理協(xié)議,由該社收集香港市場(chǎng)的同行團(tuán)隊(duì)入住我們酒店,團(tuán)量因此得到了提高。在20xx年的培育市場(chǎng)后,現(xiàn)團(tuán)量逐步增加,期望在穩(wěn)定的價(jià)格支持和良好的合作關(guān)系下,相信20xx年的香港市場(chǎng)會(huì)越來(lái)越好。
4)泰國(guó)市場(chǎng)的團(tuán)隊(duì)淡旺季比較明顯,去年酒店以接泰國(guó)包機(jī)團(tuán)為主,為鞏固此市場(chǎng),需挑選有實(shí)力的旅行社簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議,爭(zhēng)取到新的`泰國(guó)系列團(tuán)。
5)日本市場(chǎng)因接待了日本包機(jī)團(tuán),故每年接待量維持不變。但是如果沒(méi)有接待包機(jī)團(tuán),那團(tuán)量只有現(xiàn)接待人數(shù)的1/3,故情況不容樂(lè)觀?,F(xiàn)已在和國(guó)旅日本部、國(guó)旅日本部洽談系列團(tuán)事宜,擴(kuò)大日本市場(chǎng)的銷售力度。
6)國(guó)內(nèi)團(tuán)隊(duì)已經(jīng)很明顯的在酒店全年接待人數(shù)中提高了占比。國(guó)內(nèi)旅游團(tuán)隊(duì)、會(huì)議團(tuán)隊(duì)都呈現(xiàn)了上升的趨勢(shì)??驮匆愿鞔蟪鞘械臅?huì)議團(tuán)、高端旅游團(tuán)為主。而這幾家大社同時(shí)還承接各種會(huì)議,客源較為廣泛。故在未來(lái)的銷售工作中,我們將積極與類似的旅行社合作,重點(diǎn)培育該市場(chǎng)的合作商,提供更多的合作便利條件吸引他們。
二、商務(wù)市場(chǎng)客源分析
1、20xx年全年的房晚數(shù)是間,比去年同期增加5735間,20xx年全年的收入是xx元,比去年同期增加了1740495元??驮唇M成如下:
2、商務(wù)市場(chǎng)收入及占客房?jī)羰杖氡嚷蕡D解(圖表分析)
4、商務(wù)公司房晚數(shù)、房費(fèi)收入、平均房?jī)r(jià)圖解 (圖表分析)
5、商務(wù)市場(chǎng)客源來(lái)源分析:
1)20xx年商務(wù)市場(chǎng)從整體情況看,客源主要的來(lái)源是:化工礦業(yè)、通信業(yè)、房地產(chǎn)、貿(mào)易,四大行業(yè)消費(fèi)明顯上升的趨勢(shì)。
2)在主流行業(yè)中,地州消費(fèi)占有比率增加,地州主要集中客源為:礦業(yè)和地州公司。
3)商務(wù)會(huì)議市場(chǎng)比率增加明顯,占有比率逐年增加,也是商務(wù)市場(chǎng)的重要客源組成,其中會(huì)議構(gòu)成還是以房地產(chǎn)、貿(mào)易、礦業(yè)產(chǎn)品推廣會(huì)為主導(dǎo)。
4)在分析中看到娛樂(lè)業(yè)和制造業(yè)有挖掘客源的潛能,商務(wù)市場(chǎng)將在20xx年對(duì)這兩行業(yè)給予關(guān)注。并擴(kuò)大目標(biāo)市場(chǎng)銷售份額。
三、政府市場(chǎng)客源分析
20xx全年的房晚數(shù)是x間,比去年同期減少了178間,20xx年全年的收入是x元,比去年同期減少了16339元。平均房?jī)r(jià)比前年增漲14元。
一、20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模
1、營(yíng)業(yè)收入
從營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)來(lái)看,20XX年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)入4422.52億元,有10家企業(yè)營(yíng)業(yè)收入超過(guò)100億,超過(guò)10億的有79家。其中,上海復(fù)興高科技(集團(tuán))有限公司以579.81億元繼續(xù)占據(jù)上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)之首,接下來(lái)第二至第五名的企業(yè)依次是中金再生資源(中國(guó))投資有限公司、上海人民企業(yè)(集團(tuán))有限公司、上海華冶鋼鐵集團(tuán)有限公司及上海美特斯邦威服飾股份有限公司。
2、資產(chǎn)總額
從企業(yè)資產(chǎn)總額指標(biāo)來(lái)看,20XX年資產(chǎn)總額4076.94億元,比上年的3581.12億元增長(zhǎng)13.85%;其中資產(chǎn)總額超過(guò)100億的有7家,與上年的10家相比有所下滑;資產(chǎn)總額介于10億—100億之間的企業(yè)有58家,較上年的52家相比有所增長(zhǎng)。
3、納稅總額
從納稅總額指標(biāo)來(lái)看,20XX年納稅總額為175.31億元,比上年的149.72億元的納稅總額相比上升17.09%;其中納稅額超過(guò)1億元的企業(yè)有37家,較之于上年的39家減少了2家;納稅額在5000萬(wàn)—1億元之間的企業(yè)有20家,與上年的26家相比減少了6家;納稅額在1000萬(wàn)—5000萬(wàn)之間的企業(yè)有38家,較上年增加了6家。
4、研發(fā)費(fèi)用
就提供數(shù)據(jù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用總額來(lái)看,20XX上榜的上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)的研發(fā)費(fèi)用總額為39.41億元,比上年的48.59億元相比減少9.18億元;其中企業(yè)投入研發(fā)費(fèi)用超過(guò)1億元的有7家,較上年減少3家;而研發(fā)費(fèi)用總額在5000萬(wàn)元—1億元的企業(yè)有8家,較上年增加1家。
5、就業(yè)人數(shù)
從就業(yè)人數(shù)指標(biāo)看,20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)共吸納社會(huì)就業(yè)人數(shù)為26.69萬(wàn)人,比上年的24.31萬(wàn)人增加2.38萬(wàn)人;其中吸納就業(yè)人數(shù)超過(guò)10000人的企業(yè)有6家,上海復(fù)興高科技(集團(tuán))有限公司從業(yè)人數(shù)最多,其次是上海人民企業(yè)(集團(tuán))有限公司;吸納就業(yè)人數(shù)在5000—10000人的企業(yè)有7家,較上年減少2家;而就業(yè)人數(shù)在1000—5000人的企業(yè)有40家,較上年增加4家。
6、專利數(shù)
20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)的專利總量為3307項(xiàng),平均每家企業(yè)擁有33.07項(xiàng),發(fā)明專利共有611項(xiàng)。20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)中,上海復(fù)星高科技(集團(tuán))有限公司以420項(xiàng)專利躍居榜首,超越去年第一的上海連成(集團(tuán))有限公司(403項(xiàng));發(fā)明專利方面,上海復(fù)星高科技(集團(tuán))有限公司以174項(xiàng)居第一位,上海康德萊企業(yè)發(fā)展集團(tuán)股份有限公司以110項(xiàng)位于第二。從以上數(shù)據(jù)來(lái)看,上海民營(yíng)企業(yè)的自主創(chuàng)新性仍顯不足,發(fā)明專利占有比重只約有18%。
二、20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)上榜企業(yè)成長(zhǎng)性分析
1、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)情況
就20XX上榜的上海民企百?gòu)?qiáng)20XX年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)4422.5160億元,比上年的3557.5405億元,增長(zhǎng)24.31%。
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率最高的是上海華信石油集團(tuán)有限公司,增長(zhǎng)率達(dá)233.35%,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率排名在第二位至第五位的分別為:華麗家族股份有限公司(增長(zhǎng)148.52%)、中金再生資源(中國(guó))投資有限公司(增長(zhǎng)131.65%)、上海埃圣瑪鋼鐵貿(mào)易集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)96.95%)以及上海聯(lián)明投資集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)93.49%)。
20XX入圍上海民企百?gòu)?qiáng)中營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率在50%—99.99%的企業(yè)有6家;營(yíng)收增長(zhǎng)率在20%—49.99%的企業(yè)有33家;營(yíng)收增長(zhǎng)率在0%—19.99%的企業(yè)有45家;而營(yíng)業(yè)收入呈負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)有13家,且這13家企業(yè)的平均負(fù)增長(zhǎng)率為-13.07%。以上數(shù)據(jù)顯示出20XX上海民企百?gòu)?qiáng)的整體營(yíng)收增長(zhǎng)勢(shì)頭趨緩。
2、資產(chǎn)總額增長(zhǎng)情況
20XX上榜的上海民企百?gòu)?qiáng)資產(chǎn)總額合計(jì)4088.7541億元,比上年的3581.1202億元,增長(zhǎng)率為13.84%;其中,資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率最高的是上海巨人網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(增長(zhǎng)184.64%)接下來(lái)依次是上海中技樁業(yè)有限公司(增長(zhǎng)176.45%)、上海新綠包裝材料科技股份有限公司(增長(zhǎng)120.5%)、上海華信石油集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)78.31%)以及舜元建設(shè)(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)71.38%)。
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率在50%—99.99%的企業(yè)有9家,;資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率在20%—49.99%之間的企業(yè)有33家;資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率在0%—19.99%之間的企業(yè)有40家;而資產(chǎn)總額呈負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)多達(dá)15家,有55%的20XX民企百?gòu)?qiáng)資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率在20%以下。具體見(jiàn)圖2:
3、納稅額增長(zhǎng)情況
從20XX上海民企百?gòu)?qiáng)近兩年自身納稅額增長(zhǎng)情況看,除一家企業(yè)數(shù)據(jù)缺失之外,20XX年實(shí)現(xiàn)納稅總額為175.3120億元,比上年的149.7209億元,增長(zhǎng)率為17.09%。
20XX入圍企業(yè)中納稅額增長(zhǎng)率最高的是思源電氣股份有限公司(增長(zhǎng)369.64%),接下來(lái)的2至5名依次是上海華信石油集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)256.14%)、上海三湘(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)155.27%)、上海中技樁業(yè)有限公司(增長(zhǎng)129.73%)以及上海紫江企業(yè)集團(tuán)股份有限公司(增長(zhǎng)117.14%)。
納稅額增長(zhǎng)率超過(guò)100%的有5家;納稅額增長(zhǎng)率在50%—99.99%的有17家;納稅額增長(zhǎng)率在20%—49.99%的有19家;納稅額增長(zhǎng)率在0%—19.99%的有32家;而納稅額呈負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)有26家。從納稅額增長(zhǎng)率的數(shù)據(jù)看,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中有近60%的企業(yè)納稅額增長(zhǎng)率低于20%,更有近30%的企業(yè)納稅額呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。分析認(rèn)為,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)納稅額的降低可能與上海部分企業(yè)今年試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅方案有關(guān),使得一部分制造業(yè)與服務(wù)業(yè)的納稅額有所降低。
4、就業(yè)吸納人數(shù)增長(zhǎng)情況
從20XX上海民企百?gòu)?qiáng)近兩年自身就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)情況看,除去數(shù)據(jù)缺失的8家企業(yè)外,20XX年就業(yè)人數(shù)266868人,比上年的243070人,增長(zhǎng)率為9.79%。
其中,就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)率最高的是上海中技樁業(yè)有限公司(增長(zhǎng)130.61%),接下來(lái)依次是上海勝華電纜(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)50%)、上海金開(kāi)利集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)44.77%)、舜元建設(shè)(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)37.94%)以及上海均瑤集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)37.27%)。
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)率在30%以上的有10家,增長(zhǎng)率在0%—29.99%的有56家;而從業(yè)人數(shù)呈負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)達(dá)26家。整體來(lái)看,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)幅度不大。
5、研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)情況
就20XX上海民企百?gòu)?qiáng)近兩年自身研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)情況而言,從有數(shù)據(jù)的60家企業(yè)20XX年研發(fā)費(fèi)用合計(jì)37.7551億元,比上年的30.3966億元,研發(fā)費(fèi)用總額增長(zhǎng)率為29.66%。
其中,研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)率最高的是上海東昊油品有限公司,增長(zhǎng)率為1726.26%,接下來(lái)依次是春秋航空股份有限公司(增長(zhǎng)1179.55%)、上海柘中(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)152.14%)、上海界龍實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(增長(zhǎng)93.47%)以及上海創(chuàng)力集團(tuán)股份有限公司(增長(zhǎng)82.04%)。
20XX入圍上海民企中研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)率在50%—99.9%的企業(yè)有7家;研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)率在20%—49.99%的有18家;研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)率在0%—19.99%的有19家;研發(fā)費(fèi)用呈負(fù)增長(zhǎng)的達(dá)13家。以上可見(jiàn),研發(fā)投入的顯著增長(zhǎng)表明民營(yíng)企業(yè)對(duì)自身研發(fā)能力的培養(yǎng)與提升更重視。
除了研發(fā)費(fèi)用總額的增長(zhǎng)情況以外,我們還需要關(guān)注20XX上榜的上海民企百?gòu)?qiáng)自身研發(fā)費(fèi)用占其營(yíng)業(yè)收入比重的變化情況。就有研發(fā)數(shù)據(jù)的60家企業(yè)而言,20XX年研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重平均為2.61%,上年的平均值為2.47%。其中,研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重增長(zhǎng)最多的企業(yè)是上海XX油品有限公司,其次是上海XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司、上海XX投資(集團(tuán))有限公司、上海柘中(集團(tuán))有限公司。
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中,研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重增長(zhǎng)率超過(guò)100%的企業(yè)有4家;研發(fā)占比增長(zhǎng)率在20%—99.99%之間的企業(yè)有10家;增長(zhǎng)率在0%—19.99%的企業(yè)有18家;而研發(fā)占比呈負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)達(dá)27家。
6、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
就20XX上榜的上海民企百?gòu)?qiáng)近兩年自身凈利潤(rùn)增長(zhǎng)情況而言,20XX年凈利潤(rùn)合計(jì)269.4601億元,比上年的237.5849億元,增長(zhǎng)13.41%。
其中,凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率最高的是上海華信石油集團(tuán)有限公司(增長(zhǎng)1226.14%)接下來(lái)依次是上海XX投資(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)342.04%)、上海XX建設(shè)(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)122.49%)以及上海XX投資(集團(tuán))有限公司(增長(zhǎng)120.24%)。
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率超過(guò)100%的企業(yè)有5家;20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率在50%—99%的企業(yè)有17家;增長(zhǎng)率在20%—49.99%之間的有15家;增長(zhǎng)率在0%—19.99%之間的有30家;而凈利潤(rùn)呈負(fù)增長(zhǎng)的達(dá)33家,有60%的20XX入圍民企凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率在20%以下。
7、資產(chǎn)凈利率
就資產(chǎn)凈利率而言,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)的平均資產(chǎn)凈利率為8.60%。其中資產(chǎn)凈利率最高的企業(yè)是上海華通機(jī)電(集團(tuán))有限公司,達(dá)53.54%。接下來(lái)依次是上海金開(kāi)利集團(tuán)有限公司、上海飛科電器有限公司以及上??炻雇顿Y(集團(tuán))有限公司。20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中資產(chǎn)凈利率大于20%的企業(yè)有9家;資產(chǎn)凈利率在10%—19.99%的有23家。
8、凈資產(chǎn)收益率
從凈資產(chǎn)收益率來(lái)看,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)的平均凈資產(chǎn)收益率為18.85%,其中凈資產(chǎn)收益率最高的企業(yè)是中瑞控股集團(tuán)有限公司,達(dá)151.24%,接下來(lái)依次是上海飛科電器有限公司、上海華江建設(shè)發(fā)展有限公司、上海華通機(jī)電(集團(tuán))有限公司以及上海中鋼投資集團(tuán)有限公司。20XX上海百?gòu)?qiáng)民企中凈資產(chǎn)收益率大于20%的企業(yè)有36家,凈資產(chǎn)收益率在10%—19.99%的有32家。
9、資產(chǎn)負(fù)債率
就資產(chǎn)負(fù)債率而言,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)的平均資產(chǎn)負(fù)債率為53.32%,其中資產(chǎn)負(fù)債率最高的企業(yè)達(dá)87.23%,20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中資產(chǎn)負(fù)債率大于70%的企業(yè)有22家,資產(chǎn)負(fù)債率在50%—69.99%的有42家,低于30%的有15家,即20XX上海民企百?gòu)?qiáng)中有64%的企業(yè)其資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%。
20XX入圍的上海民企百?gòu)?qiáng)其在20XX年平均資產(chǎn)負(fù)債率為20XX的53.32%,上年為55.46%,表明20XX入圍上海民企百?gòu)?qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率有所下降。
三、20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)發(fā)展特點(diǎn)
1、企業(yè)整體明顯增長(zhǎng)趨緩,有一定抗壓能力
國(guó)際經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境復(fù)雜多變的20XX年度,中國(guó)正處在轉(zhuǎn)型、調(diào)結(jié)構(gòu)的發(fā)展當(dāng)口。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩的情況下,上海民企百?gòu)?qiáng)雖然也明顯增長(zhǎng)趨緩,但依然能夠保持在營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)以及資產(chǎn)總額方面略有提高,這無(wú)疑說(shuō)明上海民營(yíng)企業(yè)有一定的抗壓能力。
2、更加注重自身研發(fā)實(shí)力,但創(chuàng)新力仍待進(jìn)一步提高
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用的投入比上一年增加了26.8%,并保持連續(xù)兩年研發(fā)投入的高增長(zhǎng)。其中,制造業(yè)企業(yè)大幅增加自身研發(fā)費(fèi)用的現(xiàn)象更是非常明顯。這說(shuō)明越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始重視自身的研發(fā)與創(chuàng)新能力的提升,但要見(jiàn)到實(shí)質(zhì)性的效果還需時(shí)日。同時(shí)也應(yīng)看到,上海民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)新力仍需進(jìn)一步加強(qiáng),發(fā)明專利的占比仍然偏低。
3、民企百?gòu)?qiáng)的集中度較明顯,制造業(yè)尤甚
上海民企百?gòu)?qiáng)中前十強(qiáng)的資產(chǎn)總額、經(jīng)營(yíng)收入、納稅總額以及凈利潤(rùn)合計(jì)占比分別均達(dá)到了百?gòu)?qiáng)企業(yè)總計(jì)的50%,占據(jù)百?gòu)?qiáng)企業(yè)總額的“半壁江山”,可見(jiàn)上海民企百?gòu)?qiáng)的集中度較高。其中前20強(qiáng)的研發(fā)費(fèi)用以及就業(yè)人數(shù)也分別占據(jù)了百?gòu)?qiáng)總數(shù)的50.08%、50.15%。這種集中趨勢(shì)較上一年有所增加。
4、上海民企百?gòu)?qiáng)間存在一定差距,發(fā)展不均衡
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)均實(shí)現(xiàn)盈利,但各企業(yè)間的凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)凈利率存在巨大差距,個(gè)別制造業(yè)企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率接近0。這體現(xiàn)出民企百?gòu)?qiáng)在發(fā)展方面的不均衡性,企業(yè)的資產(chǎn)利用效率也有待進(jìn)一步提升。
5、企業(yè)正從勞動(dòng)密集型轉(zhuǎn)向資本密集型
20XX上海民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)的總從業(yè)人數(shù)較上一年降低了近2%,企業(yè)凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)收入分別比上年增長(zhǎng)4.7%、10%。尤其是用工程度較高的建筑及制造業(yè),20XX建筑企業(yè)平均用工人數(shù)有較大降低,但建筑企業(yè)的凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)收入較上年有所增長(zhǎng),制造業(yè)也如此。以上表明民營(yíng)企業(yè)正在逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,從傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型轉(zhuǎn)型為資本、知識(shí)密集型企業(yè)。這樣的變化是上海、乃至中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展所樂(lè)見(jiàn)的。
6、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)波動(dòng)加大
20XX上海民企百?gòu)?qiáng)榜單與20XX的榜單相比,上榜企業(yè)有所變化,這可能與國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國(guó)內(nèi)外大背景環(huán)境及政策導(dǎo)向等都有一定的.關(guān)系。
根據(jù)公司安排,現(xiàn)將人力資源部20xx年上半年經(jīng)營(yíng)工作簡(jiǎn)要分析,以便找出問(wèn)題,分析原因,制定措施,進(jìn)一步改進(jìn)人力資源工作,力爭(zhēng)完成20xx年公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)。
一、公司人力資源現(xiàn)狀。
截至20xx年6月末,公司全部員工在冊(cè)人數(shù)為801人,比同期的847人減少46人,其中合同制員工:677人,比20同期的682人,減少5人;勞務(wù)派遣用工124人,比年同期人數(shù)的165人,減少41人。
全員人數(shù)801人,按單位分為:公司機(jī)關(guān)107人,龍華煤礦604人,洗選中心90人;按崗位種類分為:管理人員120人,工程技術(shù)人員24人;一線生產(chǎn)人員116人(綜采隊(duì));二線生產(chǎn)人員176人(通防隊(duì)、機(jī)運(yùn)隊(duì));三線生產(chǎn)人員271人(選運(yùn)隊(duì)、檢修車間、輔助運(yùn)輸隊(duì)、綜合隊(duì));后勤服務(wù)人員94人。
二、勞動(dòng)工效完成情況。
截止20xx年6月末,共計(jì)生產(chǎn)原煤1947908噸,比2014年同期生產(chǎn)原煤2829665噸,少生產(chǎn)原煤881757噸,原煤產(chǎn)量降低31.2%。
工,降低5.79噸/工,工效降低20%?;夭晒ばП?014年同期的140.82噸/工,降低3.41噸/工,工效降低2.4%。
三、勞動(dòng)工資管理。
(一)合同工勞動(dòng)工資管理。
20xx年,完善了符合公司實(shí)際的工資預(yù)算計(jì)劃和工資成本經(jīng)營(yíng)管理辦法。
1、截止20xx年6月末,生產(chǎn)原煤:1947908噸,薪酬總額單價(jià):16.48元/噸,共計(jì)提取工資總額3210.15萬(wàn)元;噸煤工資單價(jià)9.72元/噸,以結(jié)算單為準(zhǔn),共計(jì)提取工資總額1874.79萬(wàn)元。
2、20xx年6月末,共計(jì)發(fā)放工資總額為:1960.96萬(wàn)元(包括1-3月份工資中提取2014年結(jié)余工資221萬(wàn)元及3月份工資中發(fā)放2014年11月份65%噸煤工資112.4萬(wàn)元),其中:
(1)發(fā)放工資表工資:1785.92萬(wàn)元;
(2)發(fā)放其他工資獎(jiǎng)金:80.25萬(wàn)元;
(3)發(fā)放5月份噸煤工資獎(jiǎng)金:94.79萬(wàn)元;
3、上半年節(jié)余工資:243.65萬(wàn)元,做為后半年發(fā)放工資獎(jiǎng)金使用。
4、20xx年6月末,全公司合同工平均人數(shù)為:677人,發(fā)放工資總額為:1960.96萬(wàn)元,人均工資為:2.9萬(wàn)元,比2014年同期人均4.2萬(wàn)元減少1.3萬(wàn)元,人均降低31%。
(二)勞務(wù)派遣工勞務(wù)費(fèi)成本。
1、勞務(wù)派遣工勞務(wù)費(fèi)用計(jì)劃為1.48元/噸。截止20xx年6月末,原煤產(chǎn)量1947908噸,提取費(fèi)用為288.29萬(wàn)元。
2、20xx年6月末,共計(jì)使用勞務(wù)派遣工平均人數(shù)為:139人,實(shí)際發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用:209.86萬(wàn)元(包括1月份支付撿矸工10萬(wàn)元)。人均費(fèi)用1.51元。實(shí)際發(fā)生比計(jì)劃提取減少78.43萬(wàn)元。
3、20xx年發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用為209.86萬(wàn)元,人均費(fèi)用1.51萬(wàn)元,比2014年同期勞務(wù)人均費(fèi)用2.27萬(wàn)元減少0.76萬(wàn)元,人均降低34%。
(三)全員工資提取發(fā)放情況。
20xx年6月末,公司共有員工801人,發(fā)生工資費(fèi)用總額為:2170.82萬(wàn)元,人均工資費(fèi)用為:2.7萬(wàn)元,比2014年同期人均收入3.7萬(wàn)元降低27%,其中:
1、管理人員人均收入為4.4萬(wàn)元,比2014年人均收入。
6.7萬(wàn)元降低34.3%;
6、后勤服務(wù)人員人均收入為1.8萬(wàn)元,比2014年人均收入2.2萬(wàn)元降低18%。
四、情況分析。
1、20xx年人員比去年同期凈減少46人,其中合同工減少5人(包括調(diào)至龍華府酒店2人),勞務(wù)工減少41人。
2、由于市場(chǎng)環(huán)境的變化,煤炭銷量大幅降低,員工工資總額降低,勞動(dòng)工效比去年同期降低。
3、由于公司取消撿矸工崗位,對(duì)后勤崗位進(jìn)行了人員優(yōu)化,減少了勞務(wù)工數(shù)量。
五、勞動(dòng)人事管理工作。
20xx年根據(jù)公司實(shí)際需求,進(jìn)一步優(yōu)化公司人員結(jié)構(gòu)。把綜采隊(duì)5人,機(jī)運(yùn)隊(duì)2人,通防隊(duì)1人,選運(yùn)隊(duì)2人,生產(chǎn)科1人,共計(jì)11人進(jìn)行崗位調(diào)整,解決了市場(chǎng)銷售部人員短缺問(wèn)題。
將污水處理廠3名、洗衣房2名、綜合隊(duì)鍋爐工3名、礦辦5名,合計(jì)13名勞務(wù)工退回勞務(wù)公司。
20xx年上半年根據(jù)規(guī)定對(duì)末尾淘汰的'員工進(jìn)行安排(其中一級(jí)淘汰人員解除勞動(dòng)合同),并對(duì)上半年長(zhǎng)期曠工的5名人員初步完成材料審批匯總工作,對(duì)轉(zhuǎn)正人員進(jìn)行相應(yīng)資料的收集,已具備上會(huì)條件。
六、職工教育及安全培訓(xùn)工作。
1、職工安全培訓(xùn)。
20xx年上半年培訓(xùn)安全生產(chǎn)管理人員70人、班組長(zhǎng)26人及培訓(xùn)從業(yè)人員339人,培訓(xùn)特殊工種計(jì)劃下半年進(jìn)行。
2、內(nèi)部培訓(xùn)。
20xx年上半年共組織了4期內(nèi)訓(xùn),每期參加人員約120人;并組織了1次中旭英才優(yōu)秀畢業(yè)生培訓(xùn)分享會(huì);舉辦了1次績(jī)效100內(nèi)訓(xùn)。
3、外部培訓(xùn)。
20xx年公司深圳中旭公司合作,對(duì)中層管理干部進(jìn)行了封閉式強(qiáng)化培訓(xùn)。中基層管理人員26人,中高層管理人員3人。職工培訓(xùn)50人次(中旭股份在榆林主辦的大課、深圳中旭十周年彎道超車課程)。
4、上半年專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)共計(jì)15人。
七、申報(bào)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)情況。
按照國(guó)家法律法規(guī)要求,20xx年上半年公司為全體員工統(tǒng)一繳納了醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。繳納醫(yī)療保險(xiǎn)(生育保險(xiǎn)、大病職險(xiǎn))共計(jì)659人,繳納金額為236.1萬(wàn)元;繳納失業(yè)保險(xiǎn)共計(jì)628人,繳納金額為29.4萬(wàn)元;繳納工傷保險(xiǎn)共計(jì)672人,繳納金額為37.7萬(wàn)元;繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)共計(jì)652人,1-6月份預(yù)繳納金額為417.7萬(wàn)元。上半年完成了無(wú)視同繳費(fèi)年限人員基礎(chǔ)信息核對(duì)工作。
八、上半年工作存在的問(wèn)題。
1-2月份規(guī)模以上3841戶企業(yè)共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9.6億元,同比增長(zhǎng)11.25%,高于紡織業(yè)83.14%的增幅,行業(yè)效益明顯好轉(zhuǎn)。虧損企業(yè)虧損額為4.12億元,同比減少了22.82%,比上年同期下降了47.99個(gè)百分點(diǎn),虧損面為27.2%,仍高于同期紡織業(yè)虧損面2.2%的.水平。
1、毛紡織行業(yè)
1-2月份規(guī)模以上1499戶毛紡織企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入182億元,同比增長(zhǎng)27.97%;利潤(rùn)總額5.71億元,同比增加2.89億元(+12.12%),效益明顯提高。
2、毛針織行業(yè)
1-2月份規(guī)模以上214戶毛針織企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入126億元,同比增長(zhǎng)18.54%;生產(chǎn)與銷售增長(zhǎng)較快,相應(yīng)的企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用及管理費(fèi)用同比增長(zhǎng)。產(chǎn)成品同比下降了1.29%,應(yīng)收賬款同比減少了2.9%,資金周轉(zhuǎn)加快。規(guī)模以上企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3.21億元,同比增加1.54億元(+92.13%),行業(yè)運(yùn)行質(zhì)量同期顯著提高,回升勢(shì)頭進(jìn)一步增強(qiáng)。
3、毛紡制品行業(yè)
1-2月份規(guī)模以上238戶毛紡制品企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19.62億元,同比增長(zhǎng)32.51%;利潤(rùn)總額.68億元,同比漲幅高達(dá)147.9%。該行業(yè)復(fù)蘇并恢復(fù)快速增長(zhǎng),效益提高。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)關(guān)鍵指標(biāo)是銀監(jiān)會(huì)從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中提煉出來(lái)的一套對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的監(jiān)管指標(biāo),該套指標(biāo)也可作為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)掌握自身經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況的重要工具。本文主要從資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、資本充足、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和盈利性等角度對(duì)近期我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)部分指標(biāo)進(jìn)行分析,并提出改善經(jīng)營(yíng)的對(duì)策建議。
1.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模放緩增長(zhǎng)。2015年上半年,全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng),但增速有所放緩。截至2015年6月末,全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為188.48萬(wàn)億元,比去年同期增加21.31萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)12.75%,增速較去年同期下降3.14個(gè)百分點(diǎn);負(fù)債總額175.13萬(wàn)億元,比去年同期增加19.05萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)12.20%,增速較去年同期下降3.58個(gè)百分點(diǎn)。
2.國(guó)有商業(yè)銀行占總體比例較大。截至今年6月末,國(guó)有商業(yè)銀行占全國(guó)20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)比例達(dá)60.05%,股份制商業(yè)銀行占比為27.09%,政策性銀行占12.86%。貸款方面,國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及政策性銀行占主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例分別為58.54%、22.31%和19.15%,商業(yè)銀行依然占據(jù)市場(chǎng)龍頭地位。政策性銀行貸款占總資產(chǎn)比率(80.91%)遠(yuǎn)高于國(guó)有商業(yè)銀行(52.95%)和股份制商業(yè)銀行(44.74%);國(guó)有商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)比率基本維持在50%左右;而股份制商業(yè)銀行中恒豐銀行、渤海銀行和興業(yè)銀行比率較低,僅30%左右。由此可見(jiàn),資產(chǎn)配置中,政策性銀行信貸資產(chǎn)所占份額最大,國(guó)有商業(yè)銀行次之,股份制商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)占比較低。
1.商業(yè)銀行總體較高,政策性銀行穩(wěn)定。截至2015年6月,商業(yè)銀行資本充足率為12.95%,處于較高水平,資本充足率上升的原因主要是由于資本凈額逐步增長(zhǎng),其中國(guó)有商業(yè)銀行資本最為充足,資本充足率達(dá)13.81%;股份制商業(yè)銀行為11.34%,高于銀監(jiān)會(huì)過(guò)渡期安排的最低資本要求,股份制商業(yè)銀行資本充足率呈緩慢上升趨勢(shì);政策性銀行資本充足率水平基本保持不變。截至2015年6月,國(guó)有商業(yè)銀行資本凈額比去年同期增加7941.19億元,同比增長(zhǎng)14.08%,股份制商業(yè)銀行比去年同期增加4734.07億元,同比增長(zhǎng)22.86%。中國(guó)銀行資本凈額同比增加最多,渤海銀行資本凈額同比增長(zhǎng)最快,除國(guó)開(kāi)行外,20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中資本凈額同比增加前十大均為商業(yè)銀行,而國(guó)有商業(yè)銀行又是資本凈額增加的主力軍。
2.銀行業(yè)積極補(bǔ)充補(bǔ)充一級(jí)資本。在利潤(rùn)留存等內(nèi)源性資本補(bǔ)充方式的基礎(chǔ)上,2014年下半年至2015年上半年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、工商銀行和光大銀行等先后發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充其他一級(jí)資本,截至2015年6月,上述銀行的其他一級(jí)資本有較大提升,一級(jí)資本充足率高于核心一級(jí)資本充足率。政策性銀行方面,截至2015年6月末,國(guó)開(kāi)行,農(nóng)發(fā)行、進(jìn)出口銀行的資本充足率分別為8.78%、5.45%、2.26%位列20家金融機(jī)構(gòu)最后三位。但國(guó)開(kāi)行和進(jìn)出口銀行先后于2015年7月得到國(guó)家外匯儲(chǔ)備注資480億美元和450億美元,截至2015年9月末,進(jìn)出口銀行和國(guó)開(kāi)行資本充足率分別上升至12.99%和10.82%,均高于銀監(jiān)會(huì)過(guò)渡期安排的最低資本要求(2015年末要高于9.3%),注資使得政策性銀行資本充足率水平得到較大改善。
1.不良貸款持續(xù)攀升。截至2015年6月,全國(guó)金融機(jī)構(gòu)不良貸款為17557.08億元,比年初增長(zhǎng)3222.39億元,較去年同期多增2048.38億元,不良率為1.82%,比年初上升0.22個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款于2014年下半年開(kāi)始快速增長(zhǎng),2015年上半年增長(zhǎng)1308.83億元,股份制商業(yè)銀行基本呈直線增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),政策性銀行不良貸款增長(zhǎng)相對(duì)較少,商業(yè)銀行帶動(dòng)全金融機(jī)構(gòu)不良貸款迅速攀升。2015年6月末,20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款比年初增長(zhǎng)1976.64億元,較去年同期多增1097.48億元,其中工商銀行不良貸款增長(zhǎng)最多,渤海銀行不良率上升最快,除農(nóng)發(fā)行外,19家金融機(jī)構(gòu)不良貸款和不良率雙升;國(guó)有商業(yè)銀行中的工行、農(nóng)行、中行和建行,股份制商銀行中的光大、華夏、平安、招商、浦發(fā)、恒豐以及渤海銀行不良率增長(zhǎng)高于全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體水平。
2.撥備覆蓋率呈快速下降趨勢(shì)。截至2015年6月,全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)撥備覆蓋率為171.76%,較年初下降20.03個(gè)百分點(diǎn),20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中,僅農(nóng)發(fā)行撥備覆蓋率(46.91%)低于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求(150%)??傮w來(lái)看,商業(yè)銀行撥備覆蓋率高于政策性銀行,而國(guó)有商業(yè)銀行撥備覆蓋率又基本高于股份制商業(yè)銀行。從變動(dòng)趨勢(shì)來(lái)看,全國(guó)金融機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率在2014年6月前保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì),2014年6月后呈下降趨勢(shì),2015年上半年下降速度加快,這與2014年下半年全國(guó)金融機(jī)構(gòu)不良貸款迅速攀升有很大關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行撥備覆蓋率均呈下降趨勢(shì),而國(guó)有商業(yè)銀行下降幅度從2014年下半年開(kāi)始增大,至2015年6月,其撥備覆蓋率(193.74%)已低于股份制商業(yè)銀行(195.09%),商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范能力在逐漸減弱。不同于商業(yè)銀行,政策性銀行整體撥備覆蓋率呈上升態(tài)勢(shì),這與政策性銀行不良貸款基數(shù)較小、不良增長(zhǎng)相對(duì)較少、貸款損失準(zhǔn)備提取持續(xù)增加有關(guān)。截至2015年6月,20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中,農(nóng)業(yè)銀行的貸款撥備率最高,達(dá)4.37%,隨后是國(guó)開(kāi)行和招商銀行,貸款撥備率分別為3.38%和3.22%,上述銀行的貸款損失準(zhǔn)備提取較為充足。
截至2015年第二季度末,全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣流動(dòng)性比例為46.96%,比去年同期下降1.15個(gè)百分點(diǎn),外幣流動(dòng)性比例為76.51%,同比上升6.28個(gè)百分點(diǎn)。20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性比例均在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(25%)以上,其中,進(jìn)出口銀行流動(dòng)性比例最高,為160.17%,深發(fā)銀行和招商銀行分列第二和第三,流動(dòng)性比例分別為66.15%和61.82%。全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心負(fù)債依存度為61.17%,在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以上(60%),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債穩(wěn)定性總體較好,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。其中政策性銀行(69.17%)和國(guó)有商業(yè)銀行(66.46%)均高于全國(guó)平均水平,而股份制商業(yè)銀行(48.54%)核心負(fù)債依存度相對(duì)較低,政策性銀行核心負(fù)債依存度較高與其負(fù)債來(lái)源主要依靠發(fā)行債券有較大關(guān)系。20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中核心負(fù)債依存度位列前三的依次是農(nóng)發(fā)行(71.58%)、農(nóng)業(yè)銀行(71.12%)和進(jìn)出口銀行(70.44%),最低的是興業(yè)銀行,為38.86%。截至2015年6月,主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體盈利7294.38億元,同比下降42億元,增速較前一年下降11.74個(gè)百分點(diǎn),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)增長(zhǎng)總體放緩。20家機(jī)構(gòu)中9家盈利有所下降,3家政策性銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)均為負(fù)值,盈利占比為7.45%,同比下降1.08個(gè)百分點(diǎn),盈利水平有所下降;國(guó)有商業(yè)銀行中3家負(fù)增長(zhǎng),盈利占比67.29%,基本與去年持平;股份制商業(yè)銀行利潤(rùn)基本為正增長(zhǎng),盈利占比為25.26%,同比上升1.22個(gè)百分點(diǎn),盈利水平有所提高。
1.積極配合國(guó)家政策措施。國(guó)家在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過(guò)程中必然會(huì)采取一系列的經(jīng)濟(jì)、行政手段。另外,為了保證經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的順利進(jìn)行,相關(guān)法律條文也會(huì)得到適當(dāng)?shù)耐晟啤T谶@一過(guò)程中,銀行需要結(jié)合國(guó)家的相關(guān)政策進(jìn)行銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整不僅需要國(guó)家進(jìn)行引導(dǎo),更加需要企業(yè)的主動(dòng)參與。銀行作為金融行業(yè)主力軍能夠在這一經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中找到自己發(fā)展的契機(jī)。通過(guò)對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行分析和研究,銀行要進(jìn)行銀行內(nèi)部部門和人員的調(diào)整,使銀行的經(jīng)營(yíng)更加靈活。同時(shí),銀行的經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整需要銀行的領(lǐng)導(dǎo)層充分認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整給銀行發(fā)展帶來(lái)的機(jī)遇,在推動(dòng)銀行發(fā)展的過(guò)程中,領(lǐng)導(dǎo)層的決策關(guān)系到銀行的發(fā)展,而經(jīng)營(yíng)策略是銀行發(fā)展的方向指導(dǎo)。
2.銀行內(nèi)部創(chuàng)新支持。一方面,銀行業(yè)務(wù)能夠更好地進(jìn)行資金的流通與分配,進(jìn)而推動(dòng)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行:另一方面,在發(fā)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中,銀行能夠認(rèn)識(shí)到自身發(fā)展的不足,并且通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,更好地發(fā)展經(jīng)營(yíng)。國(guó)家在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí),對(duì)相關(guān)行業(yè)的推動(dòng)和引導(dǎo)在一定程度上為銀行的發(fā)展指引了方向。因此,在進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)時(shí),銀行需要對(duì)各企業(yè)進(jìn)行發(fā)展?jié)摿υu(píng)估,減少因業(yè)務(wù)發(fā)展失誤導(dǎo)致的銀行發(fā)展問(wèn)題。
3.加大人才儲(chǔ)備和技術(shù)投入。金融機(jī)構(gòu)的管理水平和技術(shù)創(chuàng)新是發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)的兩個(gè)重要因素。即使是最優(yōu)規(guī)模,由于管理的低效率,規(guī)模經(jīng)濟(jì)也不一定能增加利潤(rùn)。如果給定銀行規(guī)模,最有效率與最差銀行之間成本相差甚遠(yuǎn),而管理混亂導(dǎo)致的利潤(rùn)損失比規(guī)模不當(dāng)造成的損失更嚴(yán)重。商業(yè)銀行在進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)決策時(shí)應(yīng)考慮自身的管理水平和技術(shù)創(chuàng)新能力。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng),為提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平,加強(qiáng)銀行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)是關(guān)鍵。商業(yè)銀行應(yīng)注重科技開(kāi)發(fā),加快計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè),特別要注意增強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,加強(qiáng)尖端高新核心技術(shù)的研究,開(kāi)展有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)銀行通信服務(wù)和管理現(xiàn)代化,為商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)奠定技術(shù)基礎(chǔ)。
4.創(chuàng)新開(kāi)發(fā)融資渠道。在發(fā)展的過(guò)程中,銀行需要對(duì)自己的融資渠道進(jìn)行適當(dāng)開(kāi)發(fā)。一方面,銀行需要更新自己的服務(wù)意識(shí)。融資渠道的拓展需要銀行有前瞻性的服務(wù)意識(shí)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的環(huán)境下,銀行需要對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)進(jìn)行分析并結(jié)合發(fā)展態(tài)勢(shì)制定出順應(yīng)銀行發(fā)展的策略。另一方面,融資需要銀行能夠?qū)π袃?nèi)資金和業(yè)務(wù)狀況有全面的認(rèn)識(shí),在開(kāi)展融資的過(guò)程中,結(jié)合各企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r并對(duì)行內(nèi)資金狀況進(jìn)行分析,在確保行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式正常的情況下,進(jìn)行相關(guān)融資業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)。
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